5. Zastosowaną metodę skojarzenia danego kryterium z dłuższym lub krótszym horyzontem płynnościowym …

Zastosowaną metodę skojarzenia danego kryterium z dłuższym lub krótszym horyzontem płynnościowym należy udokumentować i uzasadnić w oparciu o dane historyczne, w tym dane dotyczące doświadczenia w upłynnianiu podobnych pozycji w okresach występowania warunków skrajnych, co ma na celu wyeliminowanie z analizy błędnego zastosowania założeń, które w teorii wydają się logiczne, lecz w praktyce są nieprawdziwe, np. nie w każdym przypadku może być prawdą, że niższa ocena ratingowa oznacza dłuższy horyzont płynnościowy, o ile istnieje aktywny rynek na określone rodzaje pozycji o niskiej ocenie ratingowej. Na przykład w przypadku wykorzystania historycznej rozpiętości cen oferowanych i cen sprzedaży, instytucje mogą wyznaczyć progi określające, do jakiego horyzontu płynnościowego zostanie przypisana dana pozycja – wybór takich progów należy uzasadnić.

24. Monitorowanie horyzontów płynnościowych – główne wskaźniki

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.