4.4 Środki, które należy podjąć w celu zapewnienia szybkiego powrotu instytucji do stanu zgodności z limitami określonymi w art. 395 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

W przypadku gdy właściwy organ przyznał instytucji okres dłuższy niż trzy miesiące na powrót do stanu zgodności z limitami określonymi w art. 395 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, instytucja przedstawia plan szybkiego powrotu do stanu zgodności.

Plan ten powinien zawierać co najmniej następujące elementy:

• a. środki mające na celu zmniejszenie danej ekspozycji (danych ekspozycji);
• b. środki umożliwiające, w razie potrzeby, zwiększenie funduszy własnych instytucji;
• c. środki służące wzmocnieniu wewnętrznych procesów zarządzania ryzykiem i ich kontroli;
• d. wszelkie niezbędne zmiany w polityce zgodności instytucji;
• e. odpowiednie procedury zapewniające terminowe wdrożenie środków;
• f. szczegółowy harmonogram wdrażania środków, w tym planowany termin powrotu do stanu zgodności.

Środki zaproponowane przez instytucję powinny zawierać opis wszelkich przewidywalnych zagrożeń lub przeszkód dla skutecznego i szybkiego wykonania planu powrotu do stanu zgodności.

Właściwy organ powinien ocenić adekwatność, wystarczalność i wykonalność środków zapewniających szybki powrót do stanu zgodności w sposób stabilny i ciągły, a także ocenić, czy szczegółowe ramy czasowe są odpowiednie i osiągalne.

Jeżeli właściwy organ ma poważne wątpliwości dotyczące środków, powinien niezwłocznie poinformować o tym instytucję.

Instytucja ma obowiązek niezwłocznie poinformować właściwy organ, jeżeli niektóre z pr zewidzianych środków nie mogą zostać zrealizowane zgodnie z planem. Właściwy organ powinien ściśle monitorować wdrażanie środków, aby zapewnić skuteczny i szybki powrót do stanu zgodności. W szczególności powinien nadzorować, czy poszczególne etapy zostały w pełni zrealizowane. Jeżeli instytucja nie zrealizuje jednego z tych etapów, właściwy organ powinien zażądać od niej odpowiedniego usunięcia uchybień.

Częstość i zakres monitorowania prowadzonego przez właściwy organ powinny być odpowiednie i proporcjonalne do przyczyny i skali naruszenia, jego potencjalnego wpływu na instytucję oraz specyfiki planu powrotu do stanu zgodności i środków podjętych w okresach krótszych niż trzy miesiące. Należy również uwzględnić zmiany w zakresie danej ekspozycji lub danych ekspozycji, w oparciu o regularne informacje przekazywane przez instytucję. W każdym przypadku, kiedy zachodzi taka konieczność, właściwy organ powinien zwrócić się o dodatkowe informacje.

Właściwy organ powinien zdecydować i zakomunikować instytucji, czy powinna ona przeprowadzić audyt wewnętrzny lub zewnętrzny dotyczący procesów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem, którego wyniki powinny zostać przekazane zarówno organowi zarządzającemu instytucji, jak i właściwemu organowi.

Właściwy organ powinien dysponować standardową i udokumentowaną procedurą zawierającą jasne instrukcje opisujące kroki niezbędne do monitorowania, czy instytucje, które zgłosiły naruszenie, szybko przywróciły stan zgodności.

Instytucje powinny zapewnić, zgodnie z wytycznymi EUNB w sprawie zarządzania wewnętrznego, aby ich organ zarządzający nadzorował i monitorował wdrażanie podjętych środków, które zapewniają należyty i szybki powrót do stanu zgodności z limitami określonymi w art. 395 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.