4.4 Opatrenia, ktoré sa majú prijať na zabezpečenie včasného návratu inštitúcie k dodržiavaniu požiadaviek týkajúcich sa limitov z článku 395 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013

Ak príslušný orgán poskytol inštitúcii na návrat k plneniu požiadaviek týkajúcich sa limitov z článku 395 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 obdobie dlhšie ako 3 mesiace, inštitúcia predloží plán na splnenie požiadaviek v záujme včasného návratu k plneniu požiadaviek.

Plán na splnenie požiadaviek má obsahovať aspoň tieto prvky:

• a. opatrenia na zníženie predmetných angažovaností,
• b. opatrenia na zvýšenie vlastných zdrojov inštitúcie v prípade potreby,
• c. opatrenia na posilnenie interného riadenia rizík a postupov kontroly,
• d. prípadné nevyhnutné zmeny pravidiel plnenia požiadaviek inštitúcie,
• e. vhodné postupy na zabezpečenie včasného vykonávania opatrení a
• f. podrobný harmonogram vykonávania opatrení vrátane plánovaného dátumu návratu k plneniu požiadaviek.

Opatrenia navrhnuté inštitúciou majú zahŕňať opis všetkých predvídateľných rizík alebo prekážok pri účinnom a včasnom uskutočnení plánu na splnenie požiadaviek.

Príslušný orgán má posúdiť primeranosť, dostatočnosť a uskutočniteľnosť opatrení na trvalé a nepretržité zabezpečenie včasného návratu k plneniu požiadaviek, a to, či podrobný harmonogram je primeraný a dosiahnuteľný.

Ak príslušný orgán má akékoľvek relevantné obavy týkajúce sa opatrení, okamžite o tom má upov edomiť inštitúciu.

Inštitúcia má bezodkladne upovedomiť príslušný orgán v prípade, že niektoré z predpokladaných opatrení nie je možné dosiahnuť podľa plánu. Príslušný orgán má podrobne sledovať vykonávanie opatrení, aby sa ubezpečil o účinnom a včasnom návrate k plneniu požiadaviek. Má sledovať najmä to, či sa úplne dosiahli jednotlivé medzníky. Ak inštitúcia niektorý z týchto medzníkov nedosiahne, príslušný orgán má požiadať inštitúciu o náležité vyriešenie takýchto zlyhaní.

Frekvencia a intenzita sledovania zo strany príslušného orgánu má byť dostatočná a primeraná príčine a veľkosti porušenia, jeho potenciálnemu vplyvu na inštitúciu a špecifickosti plánu na splnenie požiadaviek a opatrení prijatých za obdobia kratšie ako 3 mesiace. Zároveň má zvážiť výv oj predmetných angažovaností na základe informácií, ktoré inštitúcia pravidelne poskytuje. Ak je to nevyhnutné, príslušný orgán si má vyžiadať doplňujúce informácie.

Príslušný orgán má rozhodnúť a oznámiť, či má inštitúcia vykonať interný alebo externý aud it týkajúci sa postupov vnútornej kontroly a riadenia rizík, ktorého výsledky sa majú oznámiť riadiacemu orgánu inštitúcie aj príslušnému orgánu.

Príslušný orgán má mať zavedený štandardný a zdokumentovaný postup s jasnými pokynmi, ktoré opisujú nevyhnutné kroky na sledovanie tých inštitúcií, ktoré včas oznámili porušenie návratu k plneniu požiadaviek.

Inštitúcie majú v súlade s usmerneniami EBA o vnútornom riadení zabezpečiť, aby ich riadiaci orgán kontroloval a monitoroval vykonávanie prijatých opatrení, ktoré zabezpečujú náležitý a včasný návrat k plneniu požiadaviek týkajúcich sa limitov z článku 395 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.