4.4 Opatření, která mají být přijata k zajištění včasného obnovení souladu ze strany instituce s limity uvedenými v čl. 395 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013

Je- li lhůta, kterou příslušný orgán poskytl instituci pro obnovení souladu s limity uvedenými v čl. 395 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013, delší než tři měsíce, předloží instituce plán pro zajištění včasného obnovení souladu.

Tento plán pro zajištění souladu by měl zahrnovat alespoň toto:

• a. opatření ke snížení dotčené expozice (dotčených expozic);
• b. v případě potřeby opatření ke zvýšení kapitálu instituce;
• c. opatření k posílení interních postupů řízení a kontroly rizik;
• d. jakékoli nezbytné změny v zásadách zajištění souladu instituce;
• e. vhodné postupy k zajištění včasného provedení opatření a
• f. podrobný harmonogram provádění opatření, včetně zamýšleného termínu obnovení souladu.

Opatření navrhovaná institucí by měla zahrnovat popis všech předvídatelných rizik nebo překážek účinného a včasného provedení plánu pro zajištění souladu.

Příslušný orgán by měl posoudit vhodnost, dostatečnost a proveditelnost opatření pro zajištění včasného obnovení stabilního a trvalého souladu a vhodnost a dosažitelnost podrobného časového rámce.

Pokud má příslušný orgán jakékoli zásadní pochybnosti týkající se opatření, měl by o nich neprodleně informovat instituci.

Instituce by měla neprodleně informovat příslušný orgán, pokud nebude moci prov ést některá z předpokládaných opatření podle plánu. Příslušný orgán by měl bedlivě sledovat provádění opatření, aby bylo zajištěno skutečné a včasné obnovení souladu. Zejména by měl sledovat, zda bylo v plném rozsahu dosaženo jednotlivých milníků. Pokud instituce některého z těchto milníků nedosáhne, měl by příslušný orgán požadovat, aby to instituce náležitě řešila.

Četnost a intenzita kontrol ze strany příslušného orgánu by měly být přiměřené a úměrné důvodu a rozsahu porušení, jeho potenciálnímu dopadu na instituci a specifikům plánu pro zajištění souladu a opatření přijatých během lhůt kratších než tři měsíce. Na základě informací pravidelně poskytovaných institucí by měl příslušný orgán rovněž posuzovat vývoj dotčené expozice (dotčených expozic) . V případě potřeby by si měl příslušný orgán vyžádat další informace.

Příslušný orgán by měl rozhodnout a sdělit, zda by instituce měla provést interní nebo externí audit postupů vnitřní kontroly a řízení rizik, jehož výsledky by měly být sděleny jak vedoucímu orgánu instituce, tak příslušnému orgánu.

Příslušný orgán by měl mít zaveden standardní a zdokumentovaný postup s jasnými instrukcemi popisujícími nezbytné kroky při sledování včasného obnovení souladu v případě institucí, které oznámily porušení.

In stituce by měly v souladu s obecnými pokyny orgánu EBA k vnitřnímu systému správy a řízení zajistit, aby jejich vedoucí orgán kontroloval a sledoval provádění přijatých opatření, která zajistí řádné a včasné obnovení souladu s limity uvedenými v čl. 395 o dst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013.