Wymogi dotyczące kalibracji wskaźników planu naprawy

Przy kalibracji ram wskaźników instytucja powinna wziąć pod uwagę następujące kwestie:

• a. ogólną możliwość naprawy w ramach dostępnych wariantów naprawy : instytucje o bardziej ograniczonej ogólnej możliwości naprawy powinny wziąć pod uwagę wcześniejsze naruszenie wskaźników planu naprawy, aby zmaksymalizować szanse na pomyślne wdrożenie bardziej ograniczonych wariantów naprawy.
• b. Ramy czasowe i złożoność wdrożenia wariantów naprawy, z uwzględnieniem zasad zarządzania, zatwierdzeń organów regulacyjnych wymaganych we wszystkich właściwych jurysdykcjach oraz potencjalnych przeszkód operacyjnych w zakresie realizacji. Instytucje, które wykorzystują warianty bardziej złożone pod względem realizacji i których wdrożenie może zająć więcej czasu, powinny dysponować wskaźnikami odpowiednio skalibrowanymi w sposób bardziej konserwatywny, aby zapewnić wczesne ostrzeganie.
• c. Na jakim etapie kryzysu można realistycznie wykorzystać wariant naprawy. Rozważając ten aspekt, instytucja powinna wziąć pod uwagę fakt, że w przypadku niektórych rodzajów wariantów osiągnięcie pełnych korzyści może być trudne na późniejszym etapie sytuacji skrajnej, w przeciwieństwie do wczesnego wdrożenia. Na przykład w przypadku wariantu naprawy polegającego na „pozyskiwaniu kapitału na rynku” instytucja powinna rozważyć, czy i kiedy można ten cel realistycznie osiągnąć. Instytucje powinny zdawać sobie sprawę z tego, że pozyskanie kapitału zewnętrznego może być tym trudniejsze, im instytucja jest bliższa naruszeni a wymogów kapitałowych.
• d. Tempo pogarszania się sytuacji w czasie kryzysu. Instytucje powinny przyjąć do wiadomości, że choć tempo pogarszania się sytuacji będzie ostatecznie zależeć od konkretnych okoliczności sytuacji kryzysowej, profile poszczególnych instytucji, w tym między innymi instytucji o mniej zdywersyfikowanym modelu biznesowym oraz inne indywidualne okoliczności, mogą powodować szybsze pogarszanie się sytuacji finansowej instytucji oraz skutkować krótszym czasem na wdrożenie wariantów naprawy. W związku z tym instytucje powinny również rozważyć stosowanie wskaźników wskazujących na pogorszenie sytuacji w czasie, aby wykryć sytuacje, w których dochodzi do szybkiego i istotnego pogorszenia sytuacji finansowej instytucji (np. kapitału). Ponadto w przypadku, gdy trudno jest określić pojedynczy punkt w czasie, w którym konieczna jest eskalacja, należy rozważyć monitorowanie sytuacji z wykorzystaniem systemu miar.
• e. Ramy zarządzania ryzykiem instytucji (w tym ICAAP) oraz ramy apetytu na ryzyko. Instytucja powinna dopilnować, aby kalibracja wskaźników planu naprawy była zgodna z jej ramami zarządzania ryzykiem i apetytem na ryzyko (np. ramy wczesnego ostrzegania, plany awaryjne i plany ciągłości działania).

Instytucja powinna być w stanie przedstawić właściwemu organowi wyjaśnienie, w jaki sposób określono kalibracje wskaźników planu naprawy, oraz wykazać, że progi zostaną naruszone na tyle wcześnie, że będą skuteczne.

Adekwatność kalibracji wskaźników planu naprawy należy regularnie monitorować i, zgodnie z art. 5 ust. 2 dyrektywy 2014/59/UE, aktualizować co najmniej raz w roku lub częściej, jeżeli aktualizacja, zgodnie z propozycją instytucji, jest konieczna ze względu na zmianę jej sytuacji finansowej i biznesowej. Każdą aktualizację kalibracji wskaźników planu naprawy należy niezwłocznie i odpowiednio zgłosić, wyjaśnić i uzasadnić właściwemu organowi. Właściwe organy powinny wyrazić zgodę na taką aktualizację podczas dokonywania oceny planu naprawy.

Właściwe organy oraz organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji mogą podjąć decyzję

• o wdrożeniu tymczasowych środków zaradczych w przypadku kryzysu systemowego w celu zmniejszenia obciążeń regulacyjnych, które mogłyby negatywnie wpłynąć na zdolność instytucji do dalszego wspierania gospodarki realnej. Biorąc pod uwagę tymczasowy charakter i szczególny cel tych środków zaradczych w zakresie nadzoru oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, ich przyznanie nie powinno powodować automatycznej zmiany kalibracji wskaźników planu naprawy przez instytucje.

Właściwe organy mogą wyrazić zgodę na aktualizację kalibracji wskaźników planu naprawy w należycie uzasadnionych przypadkach, takich jak przedstawione poniżej:

• a. P onownie skalibrowane wskaźniki są zgodne z ogólnymi wymogami dotyczącymi kalibracji wskaźników planu naprawy przedstawionymi w pkt 27.
• b. Zmiany te odzwierciedlają zmiany profilu działalności i profilu finansowego instytucji i są zgodne z wewnętrznymi ramami zarządzania ryzykiem i apetyt u na ryzyko obowiązującymi w instytucji.
• c. P onowne skalibrowanie nie jest sprzeczne z celami złagodzonych środków nadzorczych.
• d. Wskaźniki kapitałowe są przez cały czas kalibrowane na poziomach przekraczających odpowiednią kwotę funduszy własnych wymaganych zgodnie z częścią trzecią, czwartą i siódmą rozporządzenia (UE) nr 575/2013, rozdziałem 2 rozporządzenia (UE) 2017/2402 oraz art. 104 ust. 1 lit. a) dyrektywy 2013/36/UE, stosownie do przypadku.