91. Instytucje powinny oceniać ekspozycje w każdej walucie, w której posiadają pozycje. W przypadku …

Instytucje powinny oceniać ekspozycje w każdej walucie, w której posiadają pozycje. W przypadku istotnych ekspozycji walutowych scenariusze szokowe stóp procentowych powinny być właściwe dla danej waluty oraz zgodne ze stosownymi cechami ekonomicznymi. W ramach wewnętrznego systemu pomiaru IRRBB (IMS) scenariusze szokowe stóp procentowych charakterystycznych dla danej waluty powinny być rozważane co najmniej dla każdej waluty, w której wartość księgowa aktywów finansowych lub zobowiązań denominowanych w tej walucie stanowi co najmniej 5% łącznych aktywów finansowych lub zobowiązań w portfelu bankowym albo poniżej 5%, jeżeli suma aktywów lub zobowiązań uwzględnionych w obliczeniach jest niższa niż 90% zaliczanych do portfela bankowego łącznych aktywów finansowych (z wyłączeniem aktywów rzeczowych) lub zobowiązań. Instytucje powinny uwzględniać w swoich wewnętrznych systemach pomiar u możliwość agregowania IRRBB w różnych walutach. W przypadku gdy instytucje korzystają z założeń dotyczących zależności między stopami procentowymi w różnych walutach, powinny posiadać niezbędny poziom umiejętności i doświadczenia w tym zakresie. Instytucje powinny uwzględniać wpływ założeń dotyczących zależności pomiędzy stopami procentowymi w różnych walutach.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.