91. As instituições devem avaliar as exposições em cada moeda em que detenham posições. No que diz …

As instituições devem avaliar as exposições em cada moeda em que detenham posições. No que diz respeito à exposição significativa ao risco cambial, os cenários de choque sobre a taxa de juro devem ser específicos à moeda em causa e coerentes com as características económicas subjacentes. No âmbito do sistema de medição interna do IRRBB, devem ser considerados cenários de choque sobre a taxa de juro para moedas específicas, e, pelo menos, relativamente a cada moeda em que o valor contabilístico dos ativos ou passivos financeiros denominados numa determinada moeda correspondam a 5 % ou mais do total dos ativos ou passivos não incluídos na carteira de negociação, ou a menos de 5 % se a soma dos ativos ou passivos financeiros incluídos no cálculo for inferior a 90 % do total dos ativos (excluindo ativos tangíveis) ou passivos não incluídos na carteira de negociação. As instituições devem incluir nos seus sistemas de medição interna métodos para agregar o IRRBB em diferentes moedas. Nos casos em que as instituições recorram aos pressupostos sobre dependências entre as taxas de juro em diferentes moedas, deverão dispor do nível de competências e do grau de sofisticação necessários para o efeito. As instituições devem ter em conta o impacto dos pressupostos sobre as dependências entre as taxas de juro nas diversas moedas.

1. Visão geral

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

3. Normas relacionadas

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

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