21. Przy stosowaniu modeli do szacowania oczekiwanych strat kredytowych instytucje kredytowe …

Przy stosowaniu modeli do szacowania oczekiwanych strat kredytowych instytucje kredytowe powinny uwzględnić szereg informacji. Informacje te powinny umożliwiać ocenę ryzyka kredytowego i wycenę oczekiwanych strat kredytowych wynikających z konkretnej, ocenianej ekspozycji kredytowej, a także powinny zawierać informacje o przeszłych zdarzeniach, aktualnej sytuacji i prognozowanych warunkach ekonomicznych. Informacje, które zostaną ostatecznie uwzględnione w ocenie ryzyka kredytowego i wycenie oczekiwanych strat kredytowych, powinny być również racjonalne i uzasadnione. Określając zakres istotnych informacji, które należy uwzględnić, oraz ustalając, czy konkretne informacje należy uznać za racjonalne i uzasadnione, instytucje kredytowe powinny kierować się własnym osądem opartym na doświadczeniu w ocenie kredytowej. Racjonalne i uzasadnione informacje powinny opierać się na istotnych faktach oraz na właściwym osądzie.

4.1.3 Uwzględnianie informacji odnoszących się do przyszłości

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/