87. W wyjątkowym przypadku, w którym długoterminowy średni współczynnik niewykonania zobowiązania …

W wyjątkowym przypadku, w którym długoterminowy średni współczynnik niewykonania zobowiązania wynosi poniżej średniej wszystkich obserwowanych jednorocznych współczynników niewykonania zobowiązania w związku z dokonaniem korekty zgodnie z ust. 85, instytucje powinny porównać swoje skorygowane długoterminowe średnie współczynniki niewykonania zobowiązania z wyższą wartością z niżej podanych:

• (a) obserwowaną średnią jednorocznych współczynników niewykonania zobowiązania z ostatnich 5 lat;
• (b) obserwowaną średnią wszystkich dostępnych jednorocznych współczynników niewykonania zobowiązania.

Instytucje powinny uzasadnić kierunek i rozmiar dokonanej korekty, w tym adekwatność rozpatrywanego MO zgodnie z wymogiem art. 49 ust. 4 lit. b) RST dotyczących metod oceny IRB oraz sekcją 4.4. Ponadto w przypadku gdy skorygowany długoterminowy średni współczynnik niewykonania zobowiązania jest niższy niż wyższa z dwóch wartości, o których mowa w ppkt. (a) i (b), powinny one szczególnie uzasadnić powody, dla których te dwie wartości nie są odpowiednie. 5.3.5 Kalibracja względem długoterminowego średniego współczynnika niewykonania zobowiązania

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/