1. Ao avaliarem se o modelo interno de uma instituição é aplicado com integridade, tal como exigido pelo artigo 325.o-BI, n.o 1, do Regulamento (UE) n.o 575/2013, em relação ao cálculo das medidas da perda esperada condicional sem restrições e das medidas da perda esperada condicional parcial para todas as categorias gerais de fatores de risco com uma frequência reduzida, tal como referido no artigo 325.o-BB, n.o 4, do Regulamento (UE) n.o 575/2013, as autoridades competentes devem:
a)
Analisar o processo que a instituição utiliza para determinar o dia da semana em que as medidas são calculadas;
b)
Verificar se uma redução da frequência de cálculo não conduz a uma subestimação do risco.
2. Para efeitos do n.o 1, alínea b), as autoridades competentes devem:
a)
Verificar se a análise realizada pela instituição é adequada para demonstrar que não há subestimação do risco;
b)
Verificar se a evolução dos valores diários para UESt,
,
e
calculados para todas as posições da carteira, tal como exigido pelo artigo 325.o-BB, n.o 1, do Regulamento (UE) n.o 575/2013, não revela sistematicamente um perfil de risco mais baixo no dia escolhido pela instituição.
3. Para efeitos do n.o 2, alínea b), as autoridades competentes podem, caso existam indícios de um perfil de risco sistematicamente mais baixo, complementar a sua avaliação:
a)
Exigindo que a instituição calcule diariamente e durante um determinado período as medidas do risco de perda esperada condicional sem restrições
e as medidas do risco de perda esperada condicional parcial
,
e
para cada umas das categorias gerais de fatores de risco;
b)
Analisando se essas medidas são sistematicamente mais baixas no dia escolhido pela instituição.
