5. As margens comerciais e outras componentes do spread nos pagamentos de juros em termos da sua exclusão dos fluxos de caixa, ou inclusão nos mesmos, devem ser tratadas de acordo com o método interno de gestão e medição das instituições para o risco de taxa de juro extracarteira de negociação. Se as margens comerciais e outras componentes do spread forem excluídas, as instituições:
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a)
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Utilizam uma metodologia transparente para identificar a taxa sem risco no início de cada instrumento;
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b)
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Utilizam uma metodologia que seja aplicada de forma coerente em todas as unidades de negócio;
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c)
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Asseguram que a exclusão de margens comerciais e de outras componentes do spread dos fluxos de caixa é coerente com a forma como a instituição gere e cobre o risco de taxa de juro resultante de atividades não incluídas na carteira de negociação;
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d)
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Notificam a sua exclusão à autoridade competente.
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