+ANEXA I Raportare financiară simplificată în scopuri de supraveghere

ANEXA I Raportare financiară simplificată în scopuri de supraveghere

ANEXA I

Raportare financiară simplificată în scopuri de supraveghere

1. Pentru entitățile supravegheate care aplică IFRS în temeiul Regulamentului (CE) nr. 1606/2002, precum și pentru entitățile supravegheate care aplică anumite cadre contabile naționale în temeiul Directivei 86/635/CEE care sunt compatibile cu IFRS, „raportarea financiară simplificată în scopuri de supraveghere” include formularele din anexa III la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 enumerate în tabelul 1.

2. Pentru entitățile supravegheate care aplică anumite cadrecontabile naționale în temeiul Directivei 86/635/CEE, altele decât cele incluse la punctul 1, „raportarea financiară simplificată în scopuri de supraveghere” include formularele din anexa IV la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 enumerate în tabelul 2.

2a. Ca excepție de la punctul 2 fiecare ANC poate decide ca entitățile prevăzute la punctul 2 cu sediul în statul membru corespunzător ANC respective să raporteze:

(a)

informațiile prevăzute în formularul 9.1 sau informațiile prevăzute în formularul 9.1.1 din anexa IV la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451;

(b)

informațiile prevăzute în formularul 11.1 sau informațiile prevăzute în formularul 11.2 din anexa IV la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451;

(c)

informațiile prevăzute în formularul 12.0 sau informațiile prevăzute în formularul 12.1 din anexa IV la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451; și

(d)

informațiile prevăzute în formularul 16.3 sau informațiile prevăzute în formularul 16.4 din anexa IV la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451.

3. Informațiile din punctele 1 și 2 ar trebui raportate în conformitate cu instrucțiunile din anexa V la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451.

4. Formularele 17.1, 17.2 și 17.3 din tabelele 1 și 2 sunt furnizate numai pentru instituțiile de credit care raportează pe bază consolidată. Formularul 40.1 din tabelele 1 și 2 este furnizat pentru instituțiile de credit care raportează pe bază consolidată și instituțiile de credit care nu fac parte dintr-un grup și care raportează pe bază individuală.

5. Pentru calcularea pragului menționat în partea 2 din tabelele 1 și 2 din prezenta anexă, se aplică articolul 5 alineatul (5) al doilea paragraf din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451.

Tabelul 1

Numărul formularului	DENUMIREA FORMULARULUI SAU A GRUPULUI DE FORMULARE
	PARTEA 1 [FRECVENȚĂ TRIMESTRIALĂ]
	Bilanț [situația poziției financiare]
1.1	Bilanț: active
1.2	Bilanț: datorii
1.3	Bilanț: capitaluri proprii
2	Situația profitului sau pierderii
	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților
4.1	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare deținute în vederea tranzacționării
4.2.1	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere
4.2.2	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
4.3.1	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
4.4.1	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare la costul amortizat
4.5	Active financiare subordonate
5.1	Credite și avansuri, altele decât activele deținute în vederea tranzacționării, destinate tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, defalcate pe tipuri de produse
6.1	Defalcarea pe coduri NACE a creditelor și a avansurilor acordate societăților nefinanciare, altele decât activele deținute în vederea tranzacționării, destinate tranzacționării sau deținute în vederea vânzării
	Defalcarea datoriilor financiare
8.1	Defalcarea datoriilor financiare pe tipuri de produse și pe sectoare ale contrapărților
8.2	Datorii financiare subordonate
	Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente
9.1.1	Expuneri extrabilanțiere: angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
9.2	Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite
10	Instrumente derivate – Tranzacționare și instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
	Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
11.1	Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor: defalcare pe tipuri de risc și tipuri de acoperire
	Variația ajustărilor și a provizioanelor pentru pierderi din credit
12.1	Variația ajustărilor și a provizioanelor pentru pierderi din credit
	Garanții reale și garanții primite
13.1	Defalcarea garanțiilor reale și a garanțiilor în funcție de credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării
13.2.1	Active obținute în cursul perioadei prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [deținute la data de referință]
13.3.1	Active obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute, valoarea cumulată
14	Ierarhia valorii juste: instrumente financiare evaluate la valoarea justă
	Defalcarea anumitor elemente din situația profitului sau pierderii
16.1	Venituri și cheltuieli cu dobânzile, clasificate pe instrumente și sectoare ale contrapărților
16.3	Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării și activelor și datoriilor financiare destinate tranzacționării, defalcate pe instrumente
	Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Bilanț
17.1	Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Active
17.2	Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Expuneri extrabilanțiere – angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
17.3	Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Pasive
	Informații privind expuneri performante și neperformante
18	Informații privind expuneri performante și neperformante
18.1	Intrări și ieșiri de expuneri neperformante – credite și avansuri pe sectoare ale contrapărților
18.2	Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) și informații suplimentare cu privire la creditele garantate cu proprietăți imobiliare
19	Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (forborne)
	PARTEA 2 [TRIMESTRIAL CU PRAG: FRECVENȚĂ TRIMESTRIALĂ SAU NERAPORTARE]
	Repartizare geografică
20.4	Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții
20.5	Repartizarea geografică a expunerilor extrabilanțiere în funcție de locul de reședință al contrapărții
20.6	Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de locul de reședință al contrapărții
	PARTEA 4 [ANUAL]
	Structura grupului
40.1	Structura grupului: „entitate cu entitate”

Tabelul 2

Numărul formularului	DENUMIREA FORMULARULUI SAU A GRUPULUI DE FORMULARE
	PARTEA 1 [FRECVENȚĂ TRIMESTRIALĂ]
	Bilanț [situația poziției financiare]
1.1	Bilanț: active
1.2	Bilanț: datorii
1.3	Bilanț: capitaluri proprii
2	Situația profitului sau pierderii
	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților
4.1	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare deținute în vederea tranzacționării
4.2.1	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere
4.2.2	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
4.3.1	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
4.4.1	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare la costul amortizat
4.5	Active financiare subordonate
4.6	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare destinate tranzacționării
4.7	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
4.8	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitalurile proprii
4.9	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
4.10	Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: alte active financiare nederivate nedestinate tranzacționării
5.1	Credite și avansuri, altele decât activele deținute în vederea tranzacționării, destinate tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, defalcate pe tipuri de produse
6.1	Defalcarea pe coduri NACE a creditelor și a avansurilor acordate societăților nefinanciare, altele decât activele deținute în vederea tranzacționării, destinate tranzacționării sau deținute în vederea vânzării
	Defalcarea datoriilor financiare
8.1	Defalcarea datoriilor financiare pe tipuri de produse și pe sectoare ale contrapărților
8.2	Datorii financiare subordonate
	Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente
9.1	Expuneri extrabilanțiere în temeiul GAAP naționale: angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
9.1.1	Expuneri extrabilanțiere: angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
9.2	Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite
10	Instrumente derivate – Tranzacționare și instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
	Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
11.1	Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor: defalcare pe tipuri de risc și tipuri de acoperire
11.2	Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor în temeiul GAAP naționale: defalcare pe tipuri de risc
	Variația ajustărilor și a provizioanelor pentru pierderi din credit
12	Variația ajustărilor pentru pierderile din credit și deprecierea instrumentelor de capitaluri proprii în temeiul GAAP naționale
12.1	Variația ajustărilor și a provizioanelor pentru pierderi din credit
	Garanții reale și garanții primite
13.1	Defalcarea garanțiilor reale și a garanțiilor în funcție de credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării
13.2.1	Active obținute în cursul perioadei prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [deținute la data de referință]
13.3.1	Active obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute, valoarea cumulată
14	Ierarhia valorii juste: instrumente financiare evaluate la valoarea justă
	Defalcarea anumitor elemente din situația profitului sau pierderii
16.1	Venituri și cheltuieli cu dobânzile, clasificate pe instrumente și sectoare ale contrapărților
16.3	Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării și activelor și datoriilor financiare destinate tranzacționării, defalcate pe instrumente
16.4	Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării și activelor și datoriilor financiare destinate tranzacționării, defalcate pe riscuri
	Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Bilanț
17.1	Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Active
17.2	Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Expuneri extrabilanțiere – angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
17.3	Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Pasive
	Informații privind expuneri performante și neperformante
18	Informații privind expuneri performante și neperformante
18.1	Intrări și ieșiri de expuneri neperformante – credite și avansuri pe sectoare ale contrapărților
18.2	Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) și informații suplimentare cu privire la creditele garantate cu proprietăți imobiliare
19	Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (forborne)
	PARTEA 2 [TRIMESTRIAL CU PRAG: FRECVENȚĂ TRIMESTRIALĂ SAU NERAPORTARE]
	Repartizare geografică
20.4	Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții
20.5	Repartizarea geografică a expunerilor extrabilanțiere în funcție de locul de reședință al contrapărții
20.6	Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de locul de reședință al contrapărții
	PARTEA 4 [ANUAL]
	Structura grupului
40.1	Structura grupului: „entitate cu entitate”

1. Prezentare generală

Titlu	Reglementare

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

Cerințe
Sursă	Cerință

3. Standarde asociate

Standarde
Sursă	Cerință

Builddate: 30.12.2025 00:00:00 -Doknr: CELEX:32015R0534
EULAW -
European Regulation published on http://eur-lex.europa.eu/