Článok 21 Neschopnosť splniť požiadavku týkajúcu sa uplatňovania opatrení náležitej starostlivosti vo vzťahu ku klientovi

1.   Ak povinný subjekt nie je schopný splniť požiadavku uplatňovať opatrenia náležitej starostlivosti vo vzťahu ku klientovi stanovené v článku 20 ods. 1, zdrží sa vykonania transakcie alebo založenia obchodného vzťahu, pričom ukončí obchodný vzťah a zváži v súvislosti s klientom hlásenie o podozrivej transakcii jednotke FIU v súlade s článkom 69.

Ukončením obchodného vzťahu podľa prvého pododseku tohto odseku sa nezakazuje prijatie finančných prostriedkov v zmysle vymedzenia v článku 4 bode 25 smernice (EÚ) 2015/2366, na ktoré má povinný subjekt nárok.

Ak má povinný subjekt povinnosť chrániť aktíva svojho klienta, ukončenie obchodného vzťahu sa nechápe tak, že si vyžaduje odpredaj aktív klienta.

V prípade zmlúv o životnom poistení sa povinné subjekty, ak je to potrebné ako alternatívne opatrenie k ukončeniu obchodného vzťahu, zdržia vykonávania transakcií pre klienta vrátane vyplatenia oprávnených osôb, kým nebudú splnené opatrenia náležitej starostlivosti stanovené v článku 20 ods. 1.

2.   Odsek 1 sa nevzťahuje na notárov, advokátov, osoby vykonávajúce nezávislé právnické povolanie, audítorov, externých účtovníkov a daňových poradcov, pričom táto výnimka sa uplatňuje na prípady, keď uvedené osoby zisťujú právne postavenie svojho klienta alebo ho obhajujú či zastupujú v súdnom konaní alebo v súvislosti so súdnym konaním vrátane poskytovania poradenstva o začatí takéhoto konania alebo vyhnutí sa takémuto konaniu.

Prvý pododsek sa neuplatňuje, ak povinné subjekty v ňom uvedené:

3.   Povinné subjekty vedú záznamy o opatreniach prijatých na splnenie požiadavky týkajúcej sa uplatňovania opatrení náležitej starostlivosti vo vzťahu ku klientovi vrátane záznamov o prijatých rozhodnutiach a príslušných podporných dokumentov a odôvodnení. Dokumenty, údaje alebo informácie, ktoré má v držbe povinný subjekt, sa aktualizujú pri každom preskúmaní náležitej starostlivosti vo vzťahu ku klientovi podľa článku 26.

Povinnosť viesť záznamy stanovená v prvom pododseku tohto odseku sa uplatňuje aj na situácie, keď povinné subjekty odmietnu nadviazať obchodný vzťah, ukončiť obchodný vzťah alebo uplatňovať alternatívne opatrenia podľa odseku 1.

4.   Úrad AMLA do 10. júla 2027 vydá s Európskym orgánom pre bankovníctvo spoločné usmernenia o opatreniach, ktoré môžu prijať úverové inštitúcie a finančné inštitúcie na zabezpečenie súladu s pravidlami boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu pri plnení požiadaviek smernice 2014/92/EÚ, a to aj v súvislosti s obchodnými vzťahmi, ktoré sú najviac ovplyvnené postupmi znižovania rizika.