+Článok 33 Posudzovanie horizontu likvidity faktorov rizika
---+Článok 33 1
---+Článok 33 2
---+Článok 33 3
---+Článok 33 4

Článok 33 Posudzovanie horizontu likvidity faktorov rizika

1. Prehľad

,
Článok 33 1

1.   Pri posudzovaní toho, či inštitúcia spĺňa článok 325bi ods. 1 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 vo vzťahu k požiadavkám na likviditu faktorov rizika, príslušné orgány overujú, či sa v interných politikách inštitúcie uvedených v uvedenom písmene vyžaduje vytvorenie aktuálneho súpisu, v ktorom sa pre každý faktor rizika spresňuje:

a)

opis faktora rizika;

b)

či je faktor rizika modelovateľný na základe posúdenia modelovateľnosti uvedeného v článku 325be nariadenia (EÚ) č. 575/2013, a ak je faktor rizika modelovateľný, či je tento faktor rizika zahrnutý do podmnožiny modelovateľných faktorov rizika uvedených v článku 325bc ods. 2 písm. a) uvedeného nariadenia;

c)

jednoduchý opis vstupných údajov použitých na označenie faktora rizika;

d)

horizont likvidity priradený k faktoru rizika, ako sa vyžaduje v článku 325bd ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

e)

či povaha faktora rizika nezodpovedá žiadnej z hlavných kategórii faktorov rizika, ako sa vyžaduje v článku 1 ods. 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2058;

f)

či povaha rizika zachyteného faktorom rizika a vstupné údaje použité pre daný faktor rizika zodpovedajú faktorom rizika, ktoré by mohli patriť do viac než jednej hlavnej kategórie faktorov rizika alebo do hlavnej podkategórie faktorov rizika, ako sa vyžaduje v článku 1 ods. 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2058;

g)

či sa na modelovanie homogénneho indexu použila metodika uvedená v článku 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2058 alebo metodika uvedená v článku 2 uvedeného nariadenia na zaradenie faktora rizika do príslušnej hlavnej kategórie a hlavnej podkategórie faktorov rizika podľa tabuľky 2 článku 325bd nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
Článok 33 2

2.   Pri posudzovaní toho, či sa interný model inštitúcie vykonáva jednotne v súlade s článkom 325bi ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o požiadavky na horizont likvidity faktorov rizika, príslušné orgány overujú, či:

a)

použitím prvkov uvedených v odseku 1 tohto článku;

i)

existuje konzistentnosť medzi povahou faktorov rizika, vstupnými údajmi používanými pri faktoroch rizika a hlavnou kategóriou a hlavnou podkategóriou faktorov rizika podľa tabuľky 2 článku 325bd nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

ii)

sa na faktory akciového a kreditného rizika, ktoré odrážajú systémovú zložku, vzťahovalo zaobchádzanie uvedené v článku 1 ods. 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2058, ak sú tieto faktory rizika kalibrované pomocou vstupných údajov týkajúcich sa rôznych hlavných kategórií alebo hlavných podkategórií faktorov rizika;

iii)

sa na faktory bázického rizika predstavujúce rozdiel medzi dvoma faktormi rizika, ktoré by pri modelovaní priamo inštitúciou namiesto základu boli zaradené do dvoch rôznych podkategórií, vzťahuje zaobchádzanie uvedené v článku 1 ods. 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2058;

iv)

ak faktor rizika nepatrí medzi faktory rizika uvedené v článkoch 3 a 4 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2058 a uvedený faktor rizika jednoznačne nesúvisí s jednou z hlavných podkategórií rizík podľa tabuľky 2 článku 325bd nariadenia (EÚ) č. 575/2013, uvedený faktor rizika sa zaradí do podkategórie „ostatné“ príslušnej kategórie;

v)

faktory akciového rizika uznané za akcie s veľkou trhovou kapitalizáciou spĺňajú jednu z podmienok uvedených v článku 7 ods. 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2058;

b)

má inštitúcia zavedené objektívne kritériá na identifikáciu toho, kedy sa faktor rizika kreditného rozpätia vzťahuje na investičný stupeň alebo pozíciu s vysokými výnosmi;

c)

ak inštitúcia uplatňuje výnimku stanovenú v článku 325bd ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o používanie dlhších horizontov likvidity pri výpočte miery rizika predpokladaného schodku uvedenej v článku 325bb uvedeného nariadenia a miery rizika v rámci stresového scenára uvedenej v článku 325bk uvedeného nariadenia, inštitúcia rozlišuje medzi pozíciami patriacimi trading deskom, na ktoré sa uplatňuje výnimka, a trading deskom, na ktoré sa výnimka neuplatňuje;

d)

v rámci mesačného overovania uvedeného v článku 325bd ods. 6 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 inštitúcia overuje, či:

i)

v dôsledku zmeny kapitalizácie akcií alebo zložiek indexov uvedených v článku 7 ods. 1 písm. b) delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2058 došlo k zmene príslušnej podkategórie faktora akciového rizika;

ii)

v dôsledku migrácie alebo iných udalostí kreditnej kvality došlo k zmene príslušnej podkategórie v prípade faktora rizika kreditného rozpätia;

e)

len jedna mena sa na účely zaraďovania faktora rizika do hlavnej kategórie „Úroková sadzba“ a podkategórie „Najlikvidnejšie meny a domáca mena“ podľa článku 325bd tabuľky 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 považuje za domácu menu.

Na účely písmena c) sa príslušné orgány zameriavajú na faktory rizika patriace do podkategórie, na ktorú sa vzťahuje výnimka, a ktoré sú prítomné v trading deskoch, na ktoré sa uplatňuje výnimka, ako aj v trading deskoch, na ktoré sa výnimka neuplatňuje.
Článok 33 3

3.   Na účely odseku 2 písm. a) môžu príslušné orgány požadovať, aby inštitúcia identifikovala faktory rizika vo vzorke finančných nástrojov alebo komodít a vykonala ich posúdenie s prihliadnutím na povahu finančných nástrojov, ktoré nesú faktory rizika. Pri požadovaní tejto vzorky sa príslušné orgány zameriavajú na finančné nástroje alebo komodity, ktoré zahŕňajú dostatočne širokú škálu typov faktorov rizika, aby zabezpečili komplexné posúdenie.
Článok 33 4

4.   Na účely odseku 2 písm. d) tohto článku môžu príslušné orgány požadovať, aby inštitúcia poskytla faktory rizika, na ktoré sa vzťahovala zmena podkategórie, a overujú, či po mesačnom overení miera rizika predpokladaného schodku uvedená v článku 325bb nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a miera rizika v rámci stresového scenára uvedená v článku 325bk uvedeného nariadenia odrážajú zmeny horizontu likvidity.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

Požiadavky

3. Súvisiace štandardy

Štandardy