+Článek 33 Posouzení horizontu likvidity rizikových faktorů
---+Článek 33 1
---+Článek 33 2
---+Článek 33 3
---+Článek 33 4

Článek 33 Posouzení horizontu likvidity rizikových faktorů

1. Přehled

,
Článek 33 1

1.   Při posuzování toho, zda instituce splňuje čl. 325bi odst. 1 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013 v souvislosti s požadavky na horizont likvidity rizikových faktorů, příslušné orgány ověří, zda interní strategie zmíněné v uvedeném písmenu vyžadují vypracování aktuálního soupisu, který u každého rizikového faktoru uvádí:

a)

popis rizikového faktoru;

b)

zda je rizikový faktor modelovatelný na základě posouzení modelovatelnosti podle článku 325be nařízení (EU) č. 575/2013, a pokud rizikový faktor modelovatelný je, zda je tento rizikový faktor zahrnut do podsouboru modelovatelných rizikových faktorů podle čl. 325bc odst. 2 písm. a) uvedeného nařízení;

c)

jednoduchý popis datových vstupů použitých k označení rizikového faktoru;

d)

horizont likvidity přiřazený rizikovému faktoru, jak vyžaduje čl. 325bd odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013;

e)

zda povaha rizikového faktoru neodpovídá některé obecné kategorii rizikových faktorů, jak vyžaduje čl. 1 odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2058;

f)

zda povaha rizika zachyceného rizikovým faktorem a datové vstupy použité pro tento rizikový faktor odpovídají rizikovým faktorům, které by mohly spadat do více než jedné obecné kategorie rizikových faktorů nebo obecné podkategorie rizikových faktorů, jak vyžaduje čl. 1 odst. 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2058;

g)

v případě použití k modelování homogenního indexu, zda byla k přiřazení rizikového faktoru k příslušné obecné kategorii a podkategorii rizikových faktorů podle tabulky 2 článku 325bd nařízení (EU) č. 575/2013 použita metodika podle článku 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2058, nebo metodika podle článku 2 uvedeného nařízení.
Článek 33 2

2.   Při posuzování, zda je interní model instituce řádně používán v souladu s čl. 325bi odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013, pokud jde o požadavky na horizont likvidity rizikových faktorů, příslušné orgány ověří, zda:

a)

při využití prvků uvedených v odstavci 1 tohoto článku:

i)

existuje konzistentnost mezi povahou rizikových faktorů, datovými vstupy použitými pro rizikové faktory a obecnou kategorií a podkategorií rizikových faktorů v tabulce 2 článku 325bd nařízení (EU) č. 575/2013;

ii)

faktory akciového a úvěrového rizika, které odrážejí systémovou složku, jsou podrobovány zacházení podle čl. 1 odst. 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2058, jestliže jsou tyto rizikové faktory kalibrovány s použitím datových vstupů vztahujících se k různým obecným kategoriím nebo podkategoriím rizikových faktorů;

iii)

faktory bazického rizika představující rozdíl mezi dvěma rizikovými faktory, které by v případě, že by je instituce modelovala přímo namísto báze, byly přiřazeny ke dvěma různým podkategoriím, jsou podrobovány zacházení podle čl. 1 odst. 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2058;

iv)

pokud rizikový faktor nepatří mezi rizikové faktory uvedené v článcích 3 a 4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2058 a tento rizikový faktor se jednoznačně nevztahuje k jedné z obecných podkategorií rizik v tabulce 2 článku 325bd nařízení (EU) č. 575/2013, je tento rizikový faktor přiřazen k podkategorii „jiné“ v příslušné kategorii;

v)

faktory akciového rizika uznané jako akcie s velkou tržní kapitalizací splňují jednu z podmínek uvedených v čl. 7 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2058;

b)

instituce má zavedena objektivní kritéria pro určení, kdy se faktor rizika úvěrového rozpětí vztahuje k investičnímu stupni nebo pozici s vysokým výnosem;

c)

jestliže instituce uplatňuje odchylku stanovenou v čl. 325bd odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, pokud jde o použití delších horizontů likvidity při výpočtu rizikového ukazatele očekávaného deficitu podle článku 325bb uvedeného nařízení a rizikového ukazatele zátěžového scénáře podle článku 325bk uvedeného nařízení, rozlišuje instituce mezi pozicemi náležejícími obchodním útvarům, pro něž se odchylka používá, a obchodním útvarům, pro něž se odchylka nepoužívá;

d)

v rámci měsíčního ověřování podle čl. 325bd odst. 6 nařízení (EU) č. 575/2013 instituce ověří, zda:

i)

v důsledku změny kapitalizace akcie nebo složek indexů uvedených v čl. 7 odst. 1 písm. b) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2058 došlo ke změně příslušné podkategorie pro faktor akciového rizika;

ii)

v důsledku migrace nebo jiných událostí souvisejících s úvěrovou kvalitou došlo ke změně příslušné podkategorie pro faktor rizika úvěrového rozpětí;

e)

pro účely přiřazení rizikového faktoru k obecné kategorii „Úroková míra“ a podkategorii „Nejlikvidnější měny a domácí měna“ v tabulce 2 článku 325bd nařízení (EU) č. 575/2013 se za domácí měnu považuje pouze jedna měna.

Pro účely písmene c) se příslušné orgány zaměří na rizikové faktory, které patří do podkategorie, na niž se vztahuje odchylka, a které se vyskytují jak v obchodních útvarech, pro něž se odchylka používá, tak v obchodních útvarech, pro něž se odchylka nepoužívá.
Článek 33 3

3.   Pro účely odst. 2 písm. a) mohou příslušné orgány požadovat, aby instituce určila rizikové faktory ve vzorku finančních nástrojů nebo komodit a provedla jejich posouzení s přihlédnutím k povaze finančních nástrojů nesoucích dané rizikové faktory. Při vyžadování vzorku se příslušné orgány zaměří na finanční nástroje nebo komodity zahrnující dostatečně široký okruh druhů rizikových faktorů, aby bylo zajištěno komplexní posouzení.
Článek 33 4

4.   Pro účely odst. 2 písm. d) tohoto článku mohou příslušné orgány požadovat, aby instituce poskytla rizikové faktory, u kterých došlo ke změně v podkategorii, a ověřit, zda po měsíčním ověření rizikový ukazatel očekávaného deficitu podle článku 325bb nařízení (EU) č. 575/2013 a rizikový ukazatel zátěžového scénáře podle článku 325bk uvedeného nařízení reflektovaly změny v horizontu likvidity.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy