PRILOGA VII INFORMACIJE, KI JIH JE TREBA VKLJUČITI V PROSPEKT EU ZA IZDAJE ZA RAST ZA DELNICE IN DRUGE PRENOSLJIVE VREDNOSTNE PAPIRJE, ENAKOVREDNE DELNICAM V PODJETJIH

---

PRILOGA VII

INFORMACIJE, KI JIH JE TREBA VKLJUČITI V PROSPEKT EU ZA IZDAJE ZA RAST ZA DELNICE IN DRUGE PRENOSLJIVE VREDNOSTNE PAPIRJE, ENAKOVREDNE DELNICAM V PODJETJIH

I.   Povzetek

Prospekt EU za izdaje za rast mora vsebovati povzetek, pripravljen v skladu s členom 7(12a).

II.   Informacije o izdajatelju

Identificirajte podjetje, ki izdaja delnice, vključno s krajem registracije izdajatelja, njegovo matično številko in identifikatorjem pravnih subjektov (LEI), pravnim in poslovnim imenom, zakonodajo, v skladu s katero posluje, državo ustanovitve, naslovom, telefonsko številko registriranega sedeža (ali glavnega kraja poslovanja, če se razlikuje od registriranega sedeža) in spletnim mestom, če obstaja, z izjavo o omejitvi odgovornosti, da informacije na spletnem mestu niso del prospekta EU za izdaje za rast, razen če so te informacije vključene v prospekt EU za izdaje za rast s sklicevanjem.

III.   Izjava o odgovornosti in izjava o pristojnem organu

A.   Izjava o odgovornosti

Identificirajte osebe, ki so odgovorne za pripravo prospekta EU za izdaje za rast, in vključite izjavo teh oseb, da so po njihovem najboljšem vedenju informacije v prospektu EU za izdaje za rast skladne z dejstvi in da v prospektu EU za izdaje za rast ni opuščena nobena informacija, ki bi lahko vplivala na njegov pomen.

Kadar je ustrezno, mora izjava vsebovati informacije, pridobljene od tretjih oseb, vključno z virom oziroma viri teh informacij, in izjave ali poročila osebe v vlogi strokovnjaka ter naslednje podatke o tej osebi:

B.   Izjava o pristojnem organu

V izjavi mora biti naveden pristojni organ, ki je v skladu s to uredbo potrdil prospekt EU za izdaje za rast, z navedbo, da taka potrditev ni odobritev izdajatelja ali potrditev kakovosti delnic, na katere se nanaša prospekt EU za izdaje za rast, da je pristojni organ potrdil le, da prospekt EU za izdaje za rast izpolnjuje standarde glede popolnosti, razumljivosti in doslednosti, določene s to uredbo, in da je bil prospekt EU za izdaje za rast pripravljen v skladu s členom 15a.

IV.   Dejavniki tveganja

Tveganja potrjuje vsebina prospekta EU za izdaje za rast.

Opis pomembnih tveganj, v omejenem številu kategorij, ki so specifična za izdajatelja, in opis pomembnih tveganj, v omejenem številu kategorij, ki so specifična za delnice, ki se ponujajo javnosti in/ali so uvrščene v trgovanje na reguliranem trgu, v razdelku z naslovom „Dejavniki tveganja“.

V.   Strategija za rast in pregled poslovanja

A.   Strategija za rast in cilji

Opis poslovne strategije izdajatelja, vključno s potencialom za rast in pričakovanji za prihodnost, ter njegovih strateških ciljev (tako morebitnih finančnih kot nefinančnih). V tem opisu se upoštevajo prihodnji izzivi in obeti izdajatelja.

B.   Glavne dejavnosti in trgi

Opis izdajateljevih glavnih dejavnosti, vključno z: (a) glavnimi kategorijami proizvodov, ki jih prodaja, in/ali storitev, ki jih opravlja, in (b) navedbo kakršnih koli pomembnih novih proizvodov, storitev ali dejavnosti, ki so bile uvedene od objave zadnjih revidiranih računovodskih izkazov. Opis glavnih trgov, na katerih izdajatelj konkurira, vključno z rastjo trga, trendi in konkurenčnimi razmerami.

C.   Naložbe

V obsegu, v katerem ni zajet drugje v prospektu EU za izdaje za rast, opis (vključno z zneskom) izdajateljevih pomembnih naložb od konca obdobja, ki ga zajemajo pretekle finančne informacije, vključene v prospekt EU za izdaje za rast, do datuma izdaje prospekta EU za izdaje za rast, in po potrebi opis vseh pomembnih naložb izdajatelja, ki so v teku ali za katere so že bile sprejete trdne zaveze.

D.   Napovedi in ocene dobička

Kadar je izdajatelj objavil napoved ali oceno dobička, ki je še vedno nepotrjena in veljavna, se ta napoved ali ocena vključi v prospekt EU za izdaje za rast.

Če je bila napoved ali ocena dobička objavljena in je še vedno nepotrjena, vendar ni več veljavna, se predloži izjava o tem skupaj s pojasnilom, zakaj taka napoved ali ocena ni več veljavna.

VI.   Organizacijska struktura

Če je izdajatelj del skupine ter če ni navedeno drugje v prospektu EU za izdaje za rast in je potrebno za razumevanje celotne poslovne dejavnosti izdajatelja, se vključi diagram organizacijske strukture.

VII.   Upravljanje podjetij

Za člane upravnih, vodstvenih in/ali nadzornih organov, vse višje vodstvene delavce, ki se upoštevajo pri ugotavljanju, ali ima izdajatelj ustrezno strokovno znanje in izkušnje za upravljanje izdajateljevega poslovanja, in, v primeru komanditne delniške družbe, za partnerje z neomejeno odgovornostjo navedite naslednje informacije:

VIII.   Finančne informacije

Računovodski izkazi (letni in polletni), katerih objava zajema 12-mesečno obdobje pred potrditvijo prospekta EU za izdaje za rast. Kadar so bili objavljeni letni in polletni računovodski izkazi, se zahtevajo le letni računovodski izkazi, kadar so objavljeni po polletnih računovodskih izkazih.

Za letne računovodske izkaze se mora opraviti neodvisna revizija. Revizijsko poročilo se mora pripraviti v skladu z Direktivo 2006/43/ES in Uredbo (EU) št. 537/2014.

Kadar se Direktiva 2006/43/ES in Uredba (EU) št. 537/2014 ne uporabljata, je treba letne računovodske izkaze revidirati ali pripraviti poročilo o njih glede na to, ali za namene prospekta EU za izdaje za rast v skladu z revizijskimi standardi, ki se uporabljajo v državi članici, ali v skladu z enakovrednim standardom zagotavljajo resničen in pošten prikaz. Sicer mora prospekt EU za izdaje za rast vsebovati naslednje informacije:

Kadar so zakoniti revizorji zavrnili revizijska poročila o letnih računovodskih izkazih ali kadar ta vsebujejo pridržke, spremembe mnenja, izjave o omejitvi pravne odgovornosti ali poudarjanje zadeve, je treba to obrazložiti ter te pridržke, spremembe mnenja, izjave o omejitvi pravne odgovornosti ali poudarjanje zadeve podati v celoti.

Vključen mora biti tudi opis kakršne koli bistvene spremembe finančnega položaja skupine, do katere je prišlo po koncu zadnjega finančnega obdobja, za katero so bili objavljeni revidirani računovodski izkazi ali vmesne finančne informacije, ali pa mora biti vključena ustrezna negativna izjava.

Kadar je ustrezno, je treba vključiti tudi pro forma finančne informacije.

IX.   Poslovno poročilo, vključno s poročanjem o trajnostnosti, kadar je ustrezno (samo izdajatelji s tržno kapitalizacijo nad 200 000 000  EUR)

Poslovno poročilo iz poglavij 5 in 6 Direktive 2013/34/EU za obdobja, ki jih zajemajo pretekle finančne informacije, vključno s poročanjem o trajnostnosti, kadar je ustrezno, mora biti bodisi vključeno s sklicevanjem bodisi morajo biti informacije iz poročila vključene v prospekt EU za izdaje za rast.

Ta zahteva velja samo za izdajatelje s tržno kapitalizacijo nad 200 000 000  EUR.

X.   Dividendna politika

Opis izdajateljeve politike na področju razdeljevanja dividend in morebitnih trenutnih omejitev v zvezi s tem ter odkupa lastnih delnic.

XI.   Podrobnosti o ponudbi ali uvrstitvi v trgovanje

Navedite ceno ponudbe, število ponujenih delnic, znesek izdaje ali ponudbe, pogoje, ki veljajo za ponudbo, in postopek za uveljavljanje morebitne predkupne pravice. Če količina ni fiksna, navedite največjo količino ponujenih delnic (če je na voljo) ter opis ureditev in rok za javno objavo končne količine ponudbe.

Podajte informacije o tem, kje lahko vlagatelji vpišejo delnice ali uveljavljajo predkupno pravico, trajanje obdobja ponudbe, vključno z morebitnimi spremembami tega obdobja, in opis postopka predložitve vlog skupaj z datumom izdaje novih delnic.

Kolikor je to znano izdajatelju, podajte informacije o tem, ali glavni delničarji ali člani vodstvenega, nadzornega ali upravnega organa izdajatelja nameravajo vpisati ponudbo in ali katera koli oseba namerava vpisati več kot 5 % ponudbe.

Predložite vsako trdno zavezo za vpis več kot 5 % ponudbe in vse pomembne značilnosti pogodb o prevzemu izdaje in plasiranju, vključno z imenom in naslovom subjektov, ki se strinjajo s prevzemom ali plasiranjem izdaje z obveznostjo odkupa ali po dogovoru „po najboljših prizadevanjih“ ter kvotami.

Kadar je ustrezno, navedite zagonski trg MSP ali večstranski sistem trgovanja, kjer bodo vrednostni papirji uvrščeni v trgovanje, in, če je znano, najzgodnejše datume, ko bodo vrednostni papirji uvrščeni v trgovanje.

Kadar je ustrezno, podrobni podatki o subjektih, ki so se trdno zavezali, da bodo delovali kot posredniki pri sekundarnem trgovanju, zagotavljali likvidnost z nakupnimi in prodajnimi cenami ter opis glavnih pogojev njihove zaveze.

XII.   Bistvene informacije o delnicah

Navedite naslednje bistvene informacije o delnicah, ponujenih javnosti:

XIII.   Razlog za ponudbo in uporaba prihodkov

Podajte informacije o razlogih za ponudbo in, kadar je ustrezno, ocenjeni neto znesek prihodkov, razčlenjen po glavnih načrtovanih področjih uporabe in predstavljen po prednostnem vrstnem redu takih področij uporabe.

Kadar se izdajatelj zaveda, da pričakovani prihodki ne bodo zadoščali za financiranje vseh predlaganih namenov uporabe, mora navesti znesek in vire drugih potrebnih sredstev. Navedene morajo biti tudi podrobnosti v zvezi z uporabo prihodkov, zlasti kadar se uporabljajo za pridobivanje premoženja v druge namene kot tekoče poslovanje, za financiranje napovedanih prevzemov drugih podjetij ali za dokončno odplačilo, zmanjšanje ali vračilo dolgov.

Navedite pojasnilo o tem, kako so prihodki iz ponudbe usklajeni s poslovno strategijo in strateškimi cilji.

XIV.   Izjava o gibljivih sredstvih

Izjava izdajatelja, da po njegovem mnenju gibljiva sredstva zadostujejo za njegove trenutne potrebe, sicer pa njegov predlog glede tega, kako bo zagotovil potrebna dodatna gibljiva sredstva.

XV.   Nasprotja interesov

Podajte informacije o morebitnih interesih v zvezi z izdajo, vključno z nasprotji interesov, ter podatke o udeleženih osebah in podrobnosti o naravi interesov.

XVI.   Razvodenitev in lastniški deleži po izdaji

Naredite primerjavo udeležbe obstoječih delničarjev v delniškem kapitalu in glasovalnih pravicah pred povečanjem kapitala, ki je posledica javne ponudbe, in po njem, ob predpostavki, da obstoječi delničarji ne vpišejo novih delnic, ter ločeno ob predpostavki, da obstoječi delničarji izkoristijo svoje pravice.

XVII.   Razpoložljivi dokumenti

Navedba spletnega mesta, na katerem je mogoče preveriti dokumente.

Izjava, da se lahko v obdobju veljavnosti prospekta EU za izdaje za rast, kadar je ustrezno, preverijo naslednji dokumenti: