Usmernenia k ukazovateľom plánu ozdravenia (EBA/GL/2021/11)

1. Povinnosť dodržiavania ustanovení a ohlasovacia povinnosť

2. Predmet úpravy, rozsah pôsobnosti a vymedzenie pojmov

3. Vykonávanie

4. Nastavenie rámca ukazovateľov plánu ozdravenia

5. Ukazovatele plánu ozdravenia

Kategórie ukazovateľov plánu ozdravenia (prvé štyri kategórie sú povinné, pričom posledné dve kategórie môžu byť vylúčené, ak inštitúcia odôvodní, že nie sú pre ňu relevantné)

Povinné kategórie 1. Ukazovatele kapitálu 2. Ukazovatele likvidity 3. Ukazovatele ziskovosti 4. Ukazovatele kvality aktív Kategórie podliehajúce vyvrátiteľnej domnienke 5. Trhovo orientované ukazovatele 6. Makroekonomické ukazovatele

Minimálny zoznam ukazovateľov plánu ozdravenia (v prípade každého ukazovateľa má inštitúcia možnosť odôvodniť, že pre ňu nie je relevantný, ale v takom prípade ho treba nahradiť iným ukazovateľom, ktorý je pre inštitúciu relevantnejší) 1. Ukazovatele kapitálu

• a) Ukazovateľ vlastného kapitálu Tier 1
• b) Ukazovateľ celkového kapitálu
• c) Ukazovateľ finančnej páky
• d) MREL a TLAC (ak je to uplatniteľné) 2. Ukazovatele likvidity
• a) Ukazovateľ krytia likvidity
• b) Ukazovateľ čistého stabilného financovania
• c) Dostupné nezaťažené aktíva akceptovateľné centrálnou bankou
• d) Likviditná pozícia 3. Ukazovatele ziskovosti
• a) (Návratnosť aktív) alebo (rentabilita vlastného kapitálu)
• b) Významné prevádzkové straty 4. Ukazovatele kvality aktív
• a) Rýchlosť rastu celkových nesplácaných úverov
• b) Ukazovateľ krytia [rezervy/(celkové nesplácané úvery)] 5. Trhovo orientované ukazovatele
• a) Rating s negatívnym výhľadom alebo zníženie ratingu
• b) Rozpätie pre swap na kreditné zlyhanie
• c) Zmena kurzu akcií 6. Makroekonomické ukazovatele
• a) Zmeny HDP
• b) Swap na kreditné zlyhanie na štátne dlhopisy

Ďalšie ukazovatele plánu ozdravenia (neúplný zoznam poskytnutý na len na ilustračné účely)

1. Ukazovatele kapitálu

• a) (Nerozdelený zisk a rezervy)/celkové vlastné imanie
• b) Nepriaznivé informácie o finančnej pozícii významných protistrán 2. Ukazovatele likvidity
• a) Koncentrácia zdrojov likvidity a financovania
• b) Náklady na celkové financovanie (retailové financovanie a financovanie z iných zdrojov, ako sú štandardné vklady)
• c) Priemerná doba držania zdrojov z veľkoobchodného trhového financovania z iných zdrojov, ako sú štandardné vklady
• d) Nesúlad zmluvnej splatnosti
• e) Náklady na zdroje financovani a z veľkoobchodných finančných trhov 3. Ukazovatele ziskovosti
• a) Ukazovateľ prevádzkovej efektivity (prevádzkové náklady/prevádzkové výnosy)
• b) Čistá úroková marža 4. Ukazovatele kvality aktív
• a) Čisté nesplácané úvery/vlastné imanie
• b) (Hrubé nesplácané úvery)/celkové úvery
• c) Rýchlosť rastu znehodnotenia finančných aktív
• d) Nesplácané úvery podľa významnej zemepisnej alebo odvetvovej koncentrácie
• e) Expozície s odloženou splatnosťou P4F⁵ P /celkové expozície 5. Trhovo orientované ukazovatele
• a) Pomer trhovej ceny akcií a vlastného majetku pripadajúceho na akciu
• b) Hrozba straty dobrej povesti inštitúcie alebo významné poškodenie dobrej povesti 6. Makroekonomické ukazovatele
• a) Rating s negatívnym výhľadom alebo zníženie ratingu štátnych dlhopisov
• b) Miera nezamestnanosti

⁵ „Expozície s odloženou splatnosťou“ podľa vymedzenia v článkoch [Commission Implementing Regulation (EU) 2021/451 of 17 December 2020, Annex V, Part 2, par. 240 - 268].