Požiadavky na kalibráciu ukazovateľov plánu ozdravenia

Na kalibráciu rámca ukazovateľov má inštitúcia zohľadniť nasledujúce aspekty:

• a. Celková ozdravná kapacita dostupných možností: inštitúcie s obmedzenejšou celkovou ozdravnou kapacitou majú zvážiť skoršie porušenie ukazovateľov plánu ozdravenia, aby maximalizovali šancu na úspešné vykonávanie svojich obmedzenejších možností ozdravenia.
• b. Časový harmonogram a zložitosť vykonávania možností ozdravenia pri zvážení mechanizmov riadenia, regulatórnych schválení požadovaných vo všetkých relevantných jurisdikciách a potenciálne prevádzkové prekážky vykonávania. Inštitúcie spoliehajúce na možnosti, ktoré sa vykonávajú zložitejšie a ktorých vykonávanie pravdepodobne zaberie viac času, majú mať ukazovatele náležite kalibrované konzervatívnejším spôsobom, aby sa umožnilo varovanie s dostatočným predstihom.
• c. V akej fáze krízy možno realisticky očakávať efektívne použitie možnosti. Pri zvažovaní tohto aspektu má inštitúcia zohľadniť skutočnosť, že pre niektoré typy možností môže byť ťažké dosiahnuť úplné prínosy po tom, ako nastala stresová situácia, v porovnaní so včasným vykonávaním. Napríklad v prípade možnosti ozdravenia „zvyšovanie kapitálu na trhu“ má inštitúcia zvážiť, či a kedy je to reálne možné dosiahnuť. Inštitúcie majú vziať na vedomie, že čím bude inštitúcia bližšie k porušeniu svojich kapitálových požiadaviek, tým zložitejšie môže byť navýšenie externého kapitálu.
• d. Rýchlosť zhoršenia pri kríze. Inštitúcie majú vziať na vedomie, že hoci rýchlosť zhoršenia bude napokon závisieť od konkrétnych okolností krízy, profily konkrétnych inštitúcií okrem iného vrátane inštitúcií s menej diverzifikovaným obchodným modelom, ako aj ďalších individuálnych okolností, môžu viesť k rýchlejšiemu zhoršeniu finančnej situácie inštitúcie a na vykonávanie možností ozdravenia bude k dispozícii menej času. V tejto súvislosti majú inštitúcie zvážiť aj použitie ukazovateľov, ktoré vyjadrujú zhoršenie v priebehu času, aby mohli zaznamenať situácie, v ktorých dochádza k rýchlemu a významnému zhoršeniu finančnej situácie inštitúcie (napr. kapitál). Okrem toho sa má zvážiť monitorovanie zmeny v metrike, ak je ťažké vymedziť jeden časový bod, v ktorom je potrebná eskalácia.
• e. Rámec riadenia rizík inštitúcie (vrátane ICAAP) a rizikový apetít . Inštitúcia má zabezpečiť, aby kalibrácia ukazovateľov plánu ozdravenia bol a v súlade s jej rámcom riadenia rizík a rizikovým apetítom (napr. rámec systému včasného varovania , plán pre nepredvídané udalosti a plán na zabezpečenie kontinuity činností).

Inštitúcia má byť schopná poskytnúť príslušnému orgánu vysvetlenie, ako boli určené zmeny kalibrácie ukazovateľov plánu ozdravenia, a preukázať, že prahy sa porušia dostatočne skoro, aby boli účinné.

Vhodnosť kalibrácií ukazovateľov plánu ozdravenia sa má pravidelne monitorovať a podľa článku 5 ods. 2 smernice 2014/59/EÚ aktualizovať aspoň raz ročne alebo častejšie, ak je aktualizácia, ktorú navrhuje inštitúcia, potrebná z dôvodu zmeny finančnej a obchodnej situácie inštitúcie. Každá aktualizácia kalibrácie ukazovateľov plánu ozdravenia sa má bezodkladne a náležite oznámiť, objasniť a odôvodniť príslušnému orgánu. Príslušné orgány túto aktualizáciu schvália pri vykonaní ich posúdenia plánu ozdravenia.

Príslušné orgány a o rgány pre riešenie krízových situácií môžu rozhodovať o vykonaní dočasných opatrení úľavy v prípade systémovej krízy s cieľom zmierniť regulatórne zaťaženia, ktoré môžu mať nepriaznivý vplyv na schopnosť inštitúcií naďalej podporovať reálnu ekonomiku. Vzhľadom na dočasnú povahu a konkrétny cieľ týchto opatrení úľavy v oblasti dohľadu a riešenia, ich udelenie nesmie viesť k žiadnej automatickej zmene kalibrácie ukazovateľov plánu ozdravenia zo strany inštitúcií.

Príslušné orgány môžu o dsúhlasiť aktualizáciu kalibrácie ukazovateľov plánu ozdravenia v náležite oprávnených prípadoch, ako sú napríklad nasledovné:

• a. Zmena v kalibrácii ukazovate ľov je v súlade so všeobecnými požiadavkami na kalibráciu ukazovateľov plánu ozdravenia opísanými v odseku 27.
• b. Tieto zmeny vyjadrujú zmeny v obchodnom a finančnom profile inštitúcie a sú zosúladené s vnútorným rámcom inštitúcie na riadenie rizík a rizikovým apetítom
• c. Zmena v kalibrácii nie je v rozpore s cieľmi opatrení úľavy v oblasti dohľadu.
• d. Ukazovatele kapitálu sú po celý čas kalibrované na úrovniach presahujúcich príslušnú sumu vlastných zdrojov požadovaných náležite podľa tretej, štvrtej a siedmej časti nariadenia (EÚ) č. 575/2016, kapitoly 2 nariadenia (EÚ) 2017/2402 a článku 104 ods. 1 písm. a) smernice 2013/36/EÚ.