Ukazovatele kapitálu

Ukazovatele kapitálu majú určovať každé súčasné alebo pravdepodobné budúce výrazné zhoršenie objemu a kvality kapitálu za predpokladu nepretržitého pokračovania v činnosti vrátane rastúcej úrovne pákového efektu.

Pri výbere ukazovateľov kapitálu má inštitúcia zvážiť spôsoby riešenia otázok vyplývajúcich zo skutočnosti, že schopnosť takýchto ukazovateľov umožniť včasnú reakciu môže byť nižšia než pri iných druhoch ukazovateľov a niektoré opatrenia na obnovenie kapitálovej pozície inštitúcie môžu podliehať dlhším lehotám na vykonanie alebo väčšej citlivosti na trhové a iné podmienky. Konkrétne to je možné dosiahnuť prostredníctvom zavedenia výhľadovo orientovaných projekcií, ktoré majú brať do úvahy podstatné zmluvné splatnosti týkajúce sa kapitálových nástrojov.

Ukazovatele kapitálu sa majú začleniť aj do postupu hodnotenia primeranosti interného kapitálu (ICAAP) inštitúcie podľa článku 73 smernice 2013/36/EÚ.

Prahové hodnoty ukazovate ľov založených na regulatórnych kapitálových požiadavkách má inštitúcia kalibrovať na primerané úrovne s cieľom zabezpečiť dostatočnú vzdialenosť od porušenia kapitálových požiadaviek uplatniteľných na inštitúciu [vrátane minimálnych požiadaviek na vlastné zdroje, ako sa uvádza v článku 92 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, a ďalších požiadaviek na vlastné zdroje uplatnených podľa článku 104 ods. 1 písm. a) smernice 2013/36/EÚ].

V súlade s cieľom postupu ozdravenia a flexibilitou poskytnutou inštitúcii, aby mohla konať nezávisle pri porušení ukazovateľov, sa majú regulatórne ukazovatele kapitálu nastaviť na vyššiu úroveň ako ukazovatele, ktoré umožnia intervenciu orgánu dohľadu.

Vo všeobecnosti sa ukazovatele kapitálu majú kalibrovať nad požiadavku na kombinované kapitálové vankúše. Ak inštitúcia kalibruje svoje ukazovatele kapitálu v rámci týchto vankúšov, vo svojom pláne ozdravenia musí jasne doložiť, že jej možnosti ozdravenia je možné vykonať v situácii, keď sa vankúše úplne alebo čiastočne vyčerpajú.

Prahové hodnoty pre ukazovatele súvisiace s požiadavkami stanovenými v článkoch 45c a 45d smernice 2014/59/EÚ (minimálna požiadavka na vlastné zdroje a oprávnené záväzky – MREL) a článku 92a alebo 92b nariadenia (EÚ) č. 575/2013 (TLAC), vyjadrené ako percentuálne podiely celkovej hodnoty rizikovej expozície (TREA) a veľkosti celkovej expozície (TEM), sa majú zosúladiť s kalibráciou regulatórnych ukazovateľov kapitálu plánu ozdravenia a majú sa nastaviť na vyššiu úroveň než je úroveň, pri ktorej je možná intervencia orgánu pre riešenie krízových situácií v súlade s článkom 16a smernice 2014/59/EÚ [ako sa zavádza smernicou (EÚ) 2019/879] a článkom 128 smernice 2013/36/EÚ [v znení zmien smernice (EÚ) 2019/878]. Inštitúcia má vo všeobecnosti túto prahovú hodnotu kalibrovať nad úroveň požiadavky na kombinovaný kapitálový vankúš, ak sa posudzuje ešte aj (i) minimálna požiadavka na celkovú kapacitu na absorpciu strát a (ii) konečná minimálna požiadavka na vlastné zdroje a oprávnené záväzky alebo záväzné sprostredkovateľské cieľové úrovne minimálnej požiadavky na vlastné zdroje a oprávnené záväzky (ak sa líšia) vyjadrené ako percentuálne podiely celkovej hodnoty rizikovej expozície. Inštitúcia má zohľadniť aj každý dodatočný prvok, ktorý sa považuje za dôležitý pri určovaní týchto požiadaviek, vrátane podriadenej požiadavky, ak je to uplatniteľné. Ak sa inštitúcia rozhodne kalibrovať ukazovatele súvisiace s minimálnou požiadavkou na vlastné zdroje a oprávnené záväzky a na celkovú kapacitu na absorpciu strát v rámci vankúšov, vo svojom pláne ozdravenia musí jasne preukázať, že jej možnosti ozdravenia je možné vykonať v situácii, keď sa tieto vankúše úplne alebo čiastočne vyčerpajú.

Prahová hodnota ukazovateľa zohľadňuje profil splatnosti oprávnených záväzkov a schopnosť inštitúcie odložiť ich splatnosť. Pre skupiny so stratégiou riešenia krízových situácií vo viacerých okamihoch, ak sa prudenciálny rozsah a rozsah riešenia môžu líšiť, inštitúcia kalibruje konsolidované úrovne ukazovateľov minimálnej požiadavky na vlastné zdroje a oprávnené záväzky/celkovej kapacity na absorpciu strát pre každý zo subjektov/skupín riešenia.

Kalibrácia prahových hodnôt pre minimálnu požiadavku na vlastné zdroje a oprávnené záväzky sa má dohodnúť s príslušným orgánom po konzultácii s orgánom pre riešenie krízových situácií pri ich posudzovaní plánu ozdravenia. Príslušný orgán po upovedomení inštitúciou o porušení ukazovateľa minimálnej požiadavky na vlastné zdroje a oprávnené záväzky má informovať orgán pre riešenie krízových situácií a má spolupracovať s ním v závislosti od významu minimálnej požiadavky na vlastné zdroje a oprávnené záväzky pre ciele riešenia krízových situácií podľa článku 31 smernice 2014/59/EÚ.