Internkontroller

När det gäller riktlinjer och förfaranden för kontroll av kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör instituten ha lämpliga godkännandeprocesser, översyner och andra mekanismer som utformats för att ge rimlig säkerhet om att riskhanteringsmålen uppnås.

Instituten bör regelbundet låta sina förfaranden för identifiering, mätning, övervakning och kontroll av kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret ses över av en oberoende revisionsfunktion, som kan vara en intern eller extern revisor. I sådana fall bör rapporter som utarbetats av interna eller externa revisorer eller andra motsvarande externa parter göras tillgängliga för berörda behöriga myndigheter.