7.3 Информация за стратегията относно ликвидните буфери и управлението на обезпеченията

Относно ликвидните буфери и стратегията за управление на обезпечения компетентните органи следва да гарантират, че получават от институциите следното:

• а. тяхната методология за определяне на вътрешния минимален размер на ликвидния буфер, включително дефиницията за ликвидни активи на институциите, критериите, които те прилагат за определяне на ликвидната стойност на ликвидните активи и ограниченията, свързани с концентрацията и други рискови характеристики на ликвидните активи;
• б. документ за политиката относно управление на обезпеченията, включително принципи във връзка с местоположението и възможността за прехвърляне на обезпечение, както и тяхната роля по отношение на спазване на минимални пруденциални изисквания;
• в. документ за политиката относно обременените с тежести активи, включително принципите за измерване и наблюдение на обременени с тежести и свободни от тежести активи, както и обвързването на лимитите и рамката за контрол по отношение на обременените с тежести активи със склонността към поемане на риск (ликвиден и свързан с финансирането) на институцията;
• г. принципи за тестване на допускания, отнасящи се до ликвидната стойност и времето за продажба или обратно изкупуване на активи, включени в буфера от ликвидни активи;
• д. документ за политиката относно риска от концентрация на ликвидност в ликвидния буфер, включително принципите за измерване и наблюдение на възможна загуба на разполагаема ликвидност поради тази концентрация.

7.3.2 Оперативна документация

При удостоверяване на изпълнението на стратегията по отношение на ликвидните буфери и управлението на обезпеченията компетентните органи следва да гарантират, че получават от институциите следното:

• а. количествено определяне на минималния обем ликвидни активи, определени като достатъчни за спазване на вътрешните изисквания;
• б. количествено определяне на настоящия ликвиден буфер, включително разпределението му по отношение на продукти, валути, контрагенти, региони/дружества от групата и т.н.;
• в. описание на разликите между определенията на елементите на „капацитет за генериране на ликвидност” и „висококачествени ликвидни активи“ съгласно Делегиран регламент (ЕС) № 2015/61 на Комисията, включително обосновка, показваща, че капацитетът за генериране на ликвидност може да покрива рискове, които не са включени в обхвата на Регламент (ЕС) № 575/2013;
• г. прогнози за развитието на вътрешно изисквания минимален обем на ликвидни активи и наличните ликвидни активи за подходящи времеви периоди при обичайна дейност и в условия на стрес;
• д. количествен преглед и анализ на съществуващите и прогнозните нива на обремените с тежести активи, включително детайли за обременени с тежести и свободни от тежести активи, които могат да бъдат използвани за генериране на ликвидност;
• е. оценка на времето, необходимо за превръщането на ликвидни активи в ликвидни средства, които могат да се използват директно, като се вземат предвид правните, оперативните и пруденциалните пречки пред използването на ликвидни активи за покриване на изходящи парични потоци;
• ж. анализ на тестването на допусканията по отношение на ликвидната стойност и времето за продажба или обратно изкупуване на активи, включени в буфера от ликвидни активи.