7.3 Informace o strategii týkající se likviditních rezerv a řízení kolaterálu

Příslušné orgány by měly zajistit, aby jim instituce v souvislosti se strategií týkající se likviditních rezerv a řízení kolaterálu předložily toto:

• a. jejich metodiku určování vnitřně stanovené minimální výše likviditní rezervy, včetně interní definice likvidních aktiv, kritérií používaných institucí při určování hodnoty likvidity likvidních aktiv a omezení týkajících se rizika koncentrace a dalších rizik souvisejících s likvidními aktivy;
• b. dokument o řízení kolaterálu, včetně zásad týkajících se umístění a převoditelnosti kolaterálu a jejich úlohy při plnění minimálních obezřetnostních požadavků;
• c. dokument o zatížení aktiv, včetně zásad týkajících se měření a sledování zatížených i nezatížených aktiv a propojení pravidel pro omezení a kontrolu zatížení aktiv s ochotou instituce podstupovat riziko (likvidity a financování);
• d. zásady pro testování předpokladů vztahujících se k hodnotě likvidity aktiv zahrnutých do rezervy likvidních aktiv a k t ermínu jejich prodeje nebo využi tí v rámci REPO operací;
• e. dokument o řízení rizika koncentrace likvidity v likviditní rezervě, včetně zásad pro měření a sledování případné potenciální ztráty dostupné likvidity v důsledku této koncentrace. 7.3.2 Provozní dokumentace

Příslušné orgány by měly zajistit, aby ji m instituce v rámci dokladů provádění strategie týkající se likviditních rezerv a řízení kolaterálu předložily toto:

• a. výpočet minimálního objemu likvidních aktiv, který instituce považuje za dostatečný ke splnění interních požadavků;
• b. výši a strukturu aktuální likviditní rezervy, včetně jejího rozložení v rámci jednotlivých produktů, měn, protistran, regionů/subjektů skupiny atd.;
• c. popis rozdílů mezi definicemi pojmů „vyrovnávací kapacita“ a „vysoce kvalitní likvidní aktiva“ podle nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/61, včetně odůvodnění dokládajícího to, že vyrovnávací kapacita dokáže pokrýt rizika vyloučená podle nařízení (EU) č. 575/2013;
• d. předpokládaný vývoj interně vyžadovaného minimálního objemu likvidních aktiv a dostupných likvidních aktiv ve vhodných časových horizontech za obvyklých i ztížených podmínek;
• e. kvantitativní přehled a analýzu stávající a očekávané míry zatížení aktiv, včetně údajů
• o zatížených i nezatížených aktivech, která by bylo možné k získání likvidity použít;
• f. vyhodnocení d oby potřebné k přeměně likvidních aktiv na přímo použitelnou likviditu, s přihlédnutím k právním, provozním nebo obezřetnostním překážkám, které brání tomu, aby byla likvidní aktiva použita k pokrytí odlivu peněžních prostředků;
• g. výsledky testování předpokladů vztahujících se k hodnotě likvidity aktiv zahrnutých do rezervy likvidních aktiv a k termínu jejich prodeje nebo využití v rámci REPO operací.