7.3 informacje dotyczące strategii w zakresie buforów płynności zarządzania zabezpieczeniami

Jeżeli chodzi o strategię w zakresie buforów płynności i zarządzania zabezpieczeniami, właściwe organy powinny dopilnować, by instytucje przekazały im następujące informacje:

• a. metodykę określania minimalnej wielkości bufora płynności, w tym stosowaną przez instytucję definicję aktywów płynnych, stosowane przez instytucję kryteria dotyczące szacowania płynności aktywów płynnych oraz informacje o ograniczeniach związanych z koncentracją i innych cechach ryzyka aktywów płynnych;
• b. dokument zawierający politykę zarządzania zabezpieczeniami, w tym zasady dotyczące lokalizacji i przenoszalności zabezpieczeń, a także informacje na temat roli zabezpieczeń w spełnieniu minimalnych wymogów ostrożnościowych;
• c. dokument określający politykę dotyczącą obciążania aktywów, w tym zasady wyceny i monitorowania zarówno aktywów obciążonych, jak i nieobciążonych, a także informacje na temat dostosowania ram limitów i kontroli obciążania aktywów z apetytem na ryzyko (płynności i finansowania) instytucji;
• d. zasady dotyczące testowania założeń dotyczących wartości płynnościowej aktywów składających się na bufor aktywów płynnych oraz czasu niezbędnego do ich sprzedaży lub zbycia w ramach transakcji repo;
• e. dokument określający politykę w zakresie ryzyka koncentracji płynności, w tym zasady dotyczące szacowania i monitorowania każdej potencjalnej utraty dostępnej płynności w związku z koncentracją. 7.3.2 Dokumenty operacyjne

Jeżeli chodzi o udowodnienie stosowania strategii dotyczącej buforów płynności i zarządzania zabezpieczeniami, właściwe organy powinny dopilnować, by instytucje przekazały im następujące informacje:

• a. wyliczenie minimalnej ilości aktywów płynnych uznawanej za wystarczającą do spełnienia wymogów wewnętrznych;
• b. wyliczenie aktualnego bufora płynności, w tym według produktów, walut, kontrahentów, regionów/podmiotów grupy itp.;
• c. opis różnic między definicjami elementów „zdolności do kompensacji niedoborów” i „wysokiej jakości aktywów płynnych” w rozumieniu rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) nr 2015/61, w tym informacje potwierdzające, że zdolność do kompensacji niedoborów umożliwia pokrycie ryzyk nieokreślonych w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013;
• d. prognozy dotyczące rozwoju wymaganej minimalnej ilości aktywów płynnych i dostępnych aktywów płynnych w odpowiednim horyzoncie czasowym, zarówno w warunkach normalnych, jak i w warunkach skrajnych;
• e. szacunki oraz analiza bieżącego i prognozowanego poziomu obciążenia aktywów, w tym szczegółowe informacje dotyczące aktywów obciążonych i nieobciążonych, które mogłyby zostać wykorzystane do wygenerowania płynności;
• f. ocenę czasu niezbędnego do zamiany aktywów płynnych na możliwą do bezpośredniego wykorzystania płynność, z uwzględnieniem przeszkód prawnych, operacyjnych lub ostrożnościowych dla wykorzystania aktywów płynnych do pokrycia wypływów gotówki;
• g. analizę testów założeń dotyczących wartości płynnościowej aktywów składających się na bufor aktywów płynnych lub czasu niezbędnego do ich sprzedaży lub zbycia w ramach transakcji repo;