8. Заключения и гарантиране на качеството на вътрешния анализ на адекватността на капитала и вътрешния анализ на адекватността на ликвидността

Компетентните органи следва да гарантират, че получават от институциите заключения за оценките на адекватността на вътрешния капитал и на ликвидността и тяхното въздействие върху риска и цялостното управление на институцията, включително:

• а. обобщение на основните заключения за ВААК и ВААЛ за получаване на обобщена представа за текущата капиталова и ликвидна позиция на институцията, нейната способност за покритие на рисковете, на които е изложена или може да бъде изложена, и всички мерки, планирани от нея, за да се гарантира, че капиталът и ликвидността остава или ще се възстановят на адекватни нива в близко бъдеще;
• б. съществени промени (постигнати или планирани) в рамката за управление на риска, основана на резултатите от ВААК и ВААЛ;
• в. съществени промени (постигнати или планирани) в бизнес моделите, стратегиите или рамките за склонността към поемане на риск въз основа на резултатите от ВААК и ВААЛ, включително управленските действия (напр. промени в стойността на рисковите позиции);
• г. съществени промени (постигнати или планирани) в рамките за ВААК и ВААЛ, включително подобрения, които да бъдат въведени следствие спазването на вътрешните утвърждавания, докладите на вътрешния одит и резултатите от диалога с компетентните органи.

Компетентните органи следва да гарантират, че информацията, посочена в предходната точка, трябва да е одобрена от съответния орган в управленската рамка, отговорен за ВААК и ВААЛ и следва да бъде придружена от конкретен график, свързан с планираните промени.

Компетентните органи следва да получат от институциите и адекватно обяснение за това, как институциите гарантират, че рамките за ВААК и ВААЛ и използваните модели предоставят надеждни резултати (напр. концепции за утвърждаване, доклади за утвърждаване) и описание на подхода на вътрешните утвърждавания (процес, честота) и съдържанието на утвърждаванията, когато са налични. По - специално компетентните органи следва да получат от институциите всички налични резултати от вътрешните утвърждавания/прегледи на методологиите за ВААК и ВААЛ и резултатите от изчисленията, извършени от независимата функция по утвърждаване.

Компетентните органи следва да получат от институциите и техните доклади за вътрешния одит, които обхващат ВААК И ВААЛ.