8. Le conclusioni dell’ICAAP e dell’ILAAP e processo di quality assurance

Le autorità competenti dovrebbero garantire di aver ricevuto dagli enti le conclusioni delle valutazioni di adeguatezza del capitale interno e della liquidità e il relativo impatto sul rischio e sulla gestione complessiva di un ente, compresa:

• a. una sintesi delle conclusioni principali su ICAAP e ILAAP al fine di formare una visione complessiva sull’adeguatezza del capitale e della liquidità dell’ente, della sua capacità di coprire i rischi a cui è o potrebbe essere esposto, e le eventuali misure previste per garantire che il capitale e la liquidità restino a, o siano riportate a livelli adeguati nel prossimo futuro;
• b. le modifiche (effettuate o pianificate) al framework generale di gestione dei rischi sulla base dei risultati dell’ICAAP e dell’ILAAP;
• c. le modifiche (effettuate o pianificate) ai modelli di business, ai piani strategici o al risk appetite framework sulla base dei risultati ICAAP o ILAAP, compresi gli atti gestionali (ad es. modifiche alle posizioni di rischio);
• d. le modifiche (effettuate o pianificate) ai framework ICAAP e ILAAP, compresi i miglioramenti da introdurre a seguito dell’osservazione delle convalide interne, delle relazioni di audit interno e dei risultati del dialogo con le autorità competenti.

Le autorità competenti dovrebbero garantire che le informazioni specificate nel paragrafo precedente siano approvate dall’organo competente all’interno del quadro di governance responsabile dell’ICAAP e dell’ILAAP e siano accompagnate da una tempistica specifica collegata alle modifiche pianificate.

Le autorità competenti dovrebbero inoltre ricevere dagli enti spiegazioni adeguate sulle modalità in base alle quali questi danno garanzia di fornire risultati affidabili tramite l’ICAAP e l’ILAAP e i modelli utilizzati (ad es. concetti di convalida, relazioni di convalida) e una descrizione sia del metodo di convalida interna (procedura, frequenza) che del contenuto della convalida, se disponibile. In particolare, le autorità competenti dovrebbero ricevere dagli enti tutti i risultati disponibili delle convalide/revisioni interne dei risultati delle misurazioni e delle metodologie dell’ICAAP e dell’ILAAP eseguite dalla funzione indipendente di convalida.

Le autorità competenti dovrebbero inoltre ricevere dagli enti le relazioni di audit interno rientranti nell’ICAAP e nell’ILAAP.