8. Συμπεράσματα και διασφάλιση ποιότητας της ΔΑΕΕΚ και της ΔΑΕΕΡ

Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι λαμβάνουν από τα ιδρύματα τα συμπεράσματα που προκύπτουν από την αξιολόγηση της επάρκειας των εσωτερικών κεφαλαίων και της ρευστότητας και από τον αντίκτυπό τους στον κίνδυνο και τη συνολική διαχείριση του ιδρύματος, μεταξύ άλλων:

• a. σύνοψη των βασικών συμπερασμάτων της ΔΑΕΕΚ και της ΔΑΕΕΡ ώστε να διαμορφωθεί συνοπτική εικόνα για την τρέχουσα κεφαλαιακή θέση και θέση ρευστότητας του ιδρύματος, την ικανότητά του να καλύπτει τους κινδύνους στους οποίους εκτίθεται ή ενδέχεται να εκτεθεί και τυχόν μέτρα που έχει προγραμματίσει για να διασφαλίσει ότι το κεφάλαιο και η ρευστότητα θα παραμείνουν ή θα επανέλθουν σε επαρκή επίπεδα στο άμεσο μέλλον·
• b. σημαντικές μεταβολές (που έχουν πραγματοποιηθεί ή πρόκειται να πραγματοποιηθούν) στο πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων με βάση τα αποτελέσματα της ΔΑΕΕΚ ή της ΔΑΕΕΡ·
• c. σημαντικές μεταβολές (που έχουν πραγματοποιηθεί ή πρόκειται να πραγματοποιηθούν) στα επιχειρηματικά μοντέλα, τις στρατηγικές ή τα πλαίσια διάθεσης ανάληψης κινδύνων με βάση τα αποτελέσματα της ΔΑΕΕΚ ή της ΔΑΕΕΡ, περιλαμβανομένων των ενεργειών διαχείρισης (π.χ. μεταβολές στις θέσεις κινδύνων)·
• d. σημαντικές μεταβολές (που έχουν πραγματοποιηθεί ή πρόκειται να πραγματοποιηθούν) στα πλαίσια των διαδικασιών ΔΑΕΕΚ και ΔΑΕΕΡ, περιλαμβανομένων των βελτιώσεων που θα επέλθουν μετά από τα αποτελέσματα των εσωτερικών επικυρώσεων, από τις εκθέσεις του εσωτερικού ελέγχου και τα αποτελέσματα από τον διάλογο με τις αρμόδιες αρχές.

Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι οι πληροφορίες που προσδιορίζονται στην προηγούμενη παράγραφο θα πρέπει να έχουν εγκριθεί από το σχετικό όργανο εντός του πλαισίου διακυβέρνησης που είναι αρμόδιο για τις διαδικασίες ΔΑΕΕΚ και ΔΑΕΕΡ και θα πρέπει να συνοδεύονται από συγκεκριμένο χρονοδιάγραμμα για τις προγραμματισμένες μεταβολές.

Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει επίσης να λαμβάνουν αρκετά αναλυτικές πληροφορίες για τον τρόπο με τον οποίον τα ιδρύματα διασφαλίζουν ότι τα πλαίσια των διαδικασιών ΔΑΕΕΚ και ΔΑΕΕΡ και τα υποδείγματα που χρησιμοποιούνται παρέχουν αξιόπιστα αποτελέσματα (π.χ. προσεγγίσεις επικύρωσης, εκθέσεις επικύρωσης), καθώς και περιγραφή τόσο της μεθόδου της εσωτερικής επικύρωσης (διαδικασία, συχνότητα) όσο και του περιεχομένου της επικύρωσης, κατά περίπτωση. Ειδικότερα, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να λαμβάνουν από τα ιδρύματα όλα τα διαθέσιμα αποτελέσματα των εσωτερικών επικυρώσεων/επαναξιολογήσεων των μεθοδολογιών της ΔΑΕΕΚ και της ΔΑΕΕΡ και των αποτελεσμάτων του υπολογισμού που διενεργείται από την ανεξάρτητη μονάδα επικύρωσης.

Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει επίσης να λαμβάνουν από τα ιδρύματα τις εκθέσεις του εσωτερικού ελέγχου που καλύπτουν τις διαδικασίες ΔΑΕΕΚ και ΔΑΕΕΡ.