8. wnioski ICAAP oraz ILAAP i informacje na temat zapewnienia jakości

Właściwe organy powinny dopilnować, by instytucje przekazały im wnioski z oceny adekwatności kapitału wewnętrznego oraz płynności i ich wpływu na zarządzanie ryzykiem i zarządzanie ogółem w instytucji, w tym:

• a. streszczenie głównych wniosków ICAAP oraz ILAAP w celu umożliwienia właściwemu organowi uzyskania ogólnej wiedzy na temat bieżącej pozycji kapitałowej i płynności instytucji, jej zdolności do pokrycia ryzyk, na które jest lub może być narażona instytucja, a także środków, jakie planuje w celu zapewnienia, by w najbliższej przyszłości kapitał i płynność pozostawały na dostatecznym poziomie lub zostały przywrócone do takiego poziomu.
• b. informacje o istotnych zmianach (wprowadzonych lub planowanych) ram zarządzania ryzykiem na podstawie wyników ICAAP lub ILAAP;
• c. informacje o istotnych zmianach (wprowadzonych lub planowanych) modeli biznesowych, strategii lub ram apetytu na ryzyko na podstawie wyników ICAAP lub ILAAP, w tym o działaniach w obszarze zarządzania (np. zmiany pozycji ryzyka);
• d. informacje o istotnych zmianach (wprowadzonych lub planowanych) ram ICAAP oraz ILAAP, w tym udoskonaleniach, jakie mają być wprowadzone w wyniku ustaleń walidacji wewnętrznych, sprawozdań z audytu wewnętrznego i wyników dialogu z właściwymi organami.

Właściwe organy powinny dopilnować, by informacje, o których mowa w poprzednim punkcie, były zatwierdzone przez odpowiedni organ w ramach struktur zarządzania odpowiedzialnych za ICAAP oraz ILAAP i by towarzyszył im szczegółowy harmonogram planowanych zmian.

Właściwe organy powinny również uzyskać od instytucji dostateczne wyjaśnienie, w jaki sposób zapewniają one, by ramy ICAAP oraz ILAAP dawały wiarygodne wyniki (np. koncepcje walidacji, sprawozdania z walidacji), a także opis zarówno podejścia do walidacji wewnętrznej (proces, częstotliwość), jak i jej zakresu, o są dostępne. W szczególności właściwe organy powinny otrzymać od instytucji wszystkie dostępne wyniki walidacji/przeglądów wewnętrznych metodyki ICAAP oraz ILAAP oraz wyniki obliczeń przeprowadzonych przez niezależną komórkę do spraw walidacji.

Właściwe organy powinny również otrzymać od instytucji sprawozdania z audytów wewnętrznych dotyczących ICAAP oraz ILAAP.