8. Závěry týkající se interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity a zajištění jejich kvality

Příslušné orgány by měly zajistit, aby jim instituce předložily závěry interního hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity a informace o jejich dopadu na řízení rizik a celkové řízení instituce, a to také:

• a. shrnutí hlavních závěrů týkajících se interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity s cílem poskytnout stručný př ehled o stávající pozici instituce v oblasti kapitálu a likvidity, její schopnosti pokrýt rizika, kterým je nebo může být vystavena, a případných plánovaných opatřeních, která mají zajistit, aby si kapitál a likvidita v blízké budoucnosti udržely nebo znovu dosáhly přiměřené úrovně;
• b. (provedené nebo plánované) podstatné změny rámce řízení rizik na základě výsledků interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity;
• c. (provedené nebo plánované) podstatné změny modelů podnikání , strategií nebo rámců ochoty podstupovat rizika na základě výsledků interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity, včetně opatření vedení (např. změny rizikových pozic);
• d. (provedené nebo plánované) podstatné změny rámců interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity, včetně vylepšení, která mají být zavedena na základě interní validace, zpráv o interním auditu a výsledků dialogu s příslušnými orgány.

Příslušné orgány by měly zajistit, aby infor mace uvedené v předchozím odstavci byly schváleny příslušným orgánem instituce, který v systému řízení a kontroly odpovídá za interní postupy pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity, a doplněny konkrétním časovým plánem, jenž souvisí s plánovanými změnami.

Instituce by příslušným orgánům rovněž měly předložit odpovídající vysvětlení toho, jak zajišťují, aby rámce interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity a používané modely poskytovaly spolehlivé výsledky (např. koncepce validace, zprávy

• o validaci), a popis přístupu k interní validaci (proces, četnost) i obsahu validace, je -li k dispozici. Instituce by příslušným orgánům měly zejména předložit veškeré dostupné výsledky interních validací/přezkumů metodik a výsledných výpočtů interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity a výsledných výpočtů, které provedl nezávislý útvar pro ověřování.

Instituce by měly příslušným orgánům rovněž předložit zprávy o svých interních auditech interních postupů pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity.