108. При разработването на поведенчески допускания за сметки без специфични дати за преоценка за …

При разработването на поведенчески допускания за сметки без специфични дати за преоценка за целите на управлението на лихвения риск институциите следва:

• (а) Да могат да определят „неснижаемите“ салда т.е. депозитите, които са стабилни и няма вероятност да бъдат преоценени дори при значителни промени в лихвената среда и/или други депозити, чиято ограничена еластичност към промените в лихвените проценти би могла да бъде моделирана от банките.
• (б) Допусканията при моделирането за тези депозити следва да отразяват характеристиките на вложителите (напр. на дребно/на едро) и характеристиките на сметката (напр. транзакционна/нетранзакционна). Описание на горните категории може да бъде открито по - долу:
• i. Транзкационните депозити на дребно включват безлихвени и други сметки на физически лица, чиито компонент на възнаграждението не оказва влияние върху решението на клиента да държи пари в сметката си.
• ii. Нетранзкационните депозити на дребно включват сметки на физически лица (включително регулирани), чиито компонент на възнаграждението оказва влияние върху решението на клиента да държи пари в сметката си.
• iii. Депозитите на едро включват сметки от корпоративни клиенти или други клиенти на едро, без междубанкови сметки или други такива, изцяло чувствителни към цената.
• (в) Да оценят потенциалната миграция между депозитите без конкретни дати за преоценка и други депозити, които биха могли да модифицират ключовите поведенчески допускания при моделирането при различни сценарии на лихвения процент.
• (г) Да вземат предвид потенциалните ограничения върху преоценяването на депозити на дребно в среди с нисък или отрицателен лихвен процент.
• (д) Да гарантират, че допусканията относно влошаването на неснижаемите и други моделирани салда са разумни и подходящи при балансиране на ползите за доходите спрямо допълнителния риск за икономическата стойност, породен от фиксирането на бъдещата лихвена възвращаемост на активите, финансирани от тези салда, и потенциалния пропуснат приход в среда на нарастващи лихви.
• (е) Да не разчитат единствено на статистически или количествени методи за определянето на поведенческите дати за преоценка и профила на паричните потоци на безсрочните депозити. Освен това определянето на подходящи допускания при моделирането за безсрочните депозити може да изисква сътрудничеството на различни експерти в институцията (напр. отдели за управление на риска и контрол на риска, продажби и ковчежничество).
• (ж) Да разполагат с подходяща документация на тези допускания в политиките и процедурите си и с процес за тяхното преразглеждане.
• (з) Да разбират въздействието на допусканията върху избраните от институцията резултати за измерване на риска и върху решенията за разпределяне на вътрешен капитал, включително чрез периодични анализи на чувствителността за ключови параметри (напр. процент и падеж на неснижаемите салда по сметки и междинния процент) и измерване чрез договорни условия, а не чрез поведенчески допускания, за да се изолира въздействието на допусканията върху икономическата стойност и доходността.
• (и) Да извършват стрес тестове за разбиране на чувствителността на избраните рискови измервания към промени в ключовите допускания, вземайки предвид резултатите от тези тестове при вътрешни решения за разпределяне на капитала.
• в) Допускания за собствен капитал при корпоративното планиране

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.