108. Pri vytváraní behaviorálnych predpokladov pre účty bez konkrétnych dátumov precenenia na účely …

Pri vytváraní behaviorálnych predpokladov pre účty bez konkrétnych dátumov precenenia na účely riadenia úrokového rizika inštitúcie majú:

• (a) Mať schopnosť identifikovať „základné“ zostatky, t. j. vklady, ktoré sú stabilné a u ktorých je n epravdepodobné, že by sa zmenili aj pri výrazných zmenách v prostredí úrokových sadzieb, a/alebo iných vkladov, ktorých obmedzená elasticita voči zmenám úrokových sadzieb by mohla byť modelovaná bankami.
• (b) Modelové predpoklady pre tieto vklady majú odrážať charakteristiky vkladateľov (napr. retail /veľkoobchod) a charakteristiky účtu (napr. transakčné/netransakčné). Stručný opis vyššie uvedených kategórií nájdete nižšie:
• i. Retailové transakčné vklady zahŕňajú neúročené a iné maloobchodné účty, ktorých zložka odmeňovania nie je relevantná v rozhodnutí klienta držať peniaze na účte.
• ii. Retailové netransakčné vklady zahŕňajú maloobchodné účty (vrátane regulovaných), ktorých zložka odmeňovania je relevantná v rozhodnutí klienta držať peniaze na účte.
• iii. Veľkoobchodné vklady zahŕňajú účty od firemných a iných veľkoobchodných klientov, okrem medzibankových účtov alebo iných, plne citlivých na cenu.
• (c) Posúdiť potenciálnu migráciu medzi vkladmi bez konkrétnych termínov precenenia a ostatné vklady, ktoré by mohli v rôznych scenároch úrokových sadzieb upraviť kľúčové behaviorálne modelové predpoklady.
• (d) Zvážiť potenciálne obmedzenia týkajúce sa precenenia retailových vkladov v prostredí s nízkou alebo zápornou úrokovou sadzbou.
• (e) Zabezpečiť, aby boli predpoklady týkajúce sa úbytku základných a modelovaných zostatkov rozumné a primerané pri vyrovnávaní výhod voči ukazovateľu výnosov a v oči riziku ekonomickej hodnoty, ktoré sú spojené s uzamknutím budúcej výnosnosti úrokových sadzieb financovaných z týchto zostatkov a potenciálne ušlé príjmy v prostredí rastúcich úrokových sadzieb.
• (f) Nespoliehať sa výhradne na štatistické alebo kvantitatívne metódy na určenie dátumov behaviorálneho precenenia a profil peňažných tokov NMD. Okrem toho môže určenie vhodných modelovacích predpokladov pre NMD vyžadovať spoluprácu rôznych odborníkov v rámci inštitúcie (napr. oddelenie riadenia rizík a kontroly rizík, predaj a riadenie aktív a pasív).
• (g) Mať príslušnú dokumentáciu o predpokladoch v rámci svojich zásad a postupov a zavedený postup ich neustálej rev ízie .
• (h) Pochopiť vplyv predpokladov na vlastné vybrané výsledky merania rizika a rozhodnutia o alokácii interného kapitálu inštitúcie prostredníctvom pravidelného výpočtu analýz citlivosti na kľúčové parametre (napr. percentuálny podiel a splatnosť základných zostatkov na účtoch a poskytovacia sadzba) a prostredníctvom merania využívajúce ho zmluvné namiesto behaviorálnych predpokladov na izolovanie vplyvu predpokladov na ekonomickú hodnotu a výnosy.
• (i) Uskutočňovať stresové testovanie s cieľom porozumieť citlivosti zvolených meraní rizika na zmeny v základných predpokladoch a zohľadniť výsledky týchto testovaní pri rozhodovaní
• o alokácii interného kapitálu.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.