108. Ustanawiając założe nia behawioraln e w zakresie rachunków bez określonych terminów …

Ustanawiając założe nia behawioraln e w zakresie rachunków bez określonych terminów przeszacowania dla celów zarządzania ryzykiem stopy procentowej, instytucje powinny:

• a) Być w stanie wskazywać salda „podstawowe”, tj. depozyty stabilne, z niskim prawdopodobieństwem przeszacowania nawet w przypadku istotnych zmian stóp procentowych lub depozyty, których ograniczona podatność na zmiany stóp procentowych mogłaby być modelowana przez banki.
• b) Założenia dotyczące modelowania tych depozytów powinny odzwierciedlać charakterystykę deponentów (np. depozyt detaliczny, depozyt hurtowy) i charakterystykę rachunku (np. depozyt transakcyjny, depozyt nietransakcyjny). Szczegółowy opis wyżej wymienionych kategorii znajduje się poniżej:
• i. Detaliczne depozyty transakcyjne obejmują nieoprocentowane i inne rachunki detaliczne, których składnik wynagrodzenia nie wpływa na decyzję klienta o posiadaniu środków pieniężnych na rachunku.
• ii. Detaliczne depozyty nietransakcyjne obejmują rachunki detaliczne (w tym rachunki regulowane), których składnik wynagrodzenia wpływa na decyzję klienta o posiadaniu środków pieniężnych na rachunku.
• iii. Depozyty hurtowe obejmują rachunki założone przez klientów korporacyjnych i innych klientów hurtowych, z wyłączeniem rachunków międzybankowych lub innych rachunków w pełni wrażliwych na ceny.
• c) Oceniać potencjalną migrację miedzy depozytami bez określonych terminów przeszacowania i innymi depozytami, która to migracja może zmienić – w różnych scenariuszach stopy procentowej – kluczowe założenia behawioralne dotyczące modelowania.
• d) Rozważyć ewentualne ograniczenia dotyczące przeszacowania depozytów detalicznych w przypadku niskiego lub ujemnego poziomu stóp procentowych.
• e) Dopilnować, aby założenia dotyczące pogorszenia stanu sald podstawowych i innych modelowanych sald były ostrożne i odpowiednie do zbilansowania korzyści dla profilu ryzyka dochodowego wobec dodatkowego ryzyka dla wartości ekonomicznej związanego z zamykaniem przyszłego zwrotu odsetek od aktywów finansowanych przez te salda i potencjalnego, z góry przewidzianego dochodu w sytuacji wzrostu stóp procentowych;
• f) Nie powinny polegać wyłącznie na metodach statystycznych ani ilościowych podczas ustalania terminów przeszacowania behawioralnego i profilu przepływów pieniężnych NMD. Ponadto określenie odpowiednich założeń dotyczących modelowania w odniesieniu do NMD może wymagać współpracy różnych ekspertów w ramach instytucji (np. działu ds. zarządzania ryzykiem i kontroli ryzyka, działu sprzedaży i działu finansów).
• g) Posiadać odpowiednią dokumentację dla tych założeń w swoich zasadach polityki i procedurach oraz procedurę poddawania ich przeglądowi.
• h) Rozumieć wpływ założeń na wybrane własne wyniki pomiaru ryzyka instytucji i decyzje dotyczące alokacji kapitału wewnętrznego, w tym poprzez okresowe przeprowadzanie analiz wrażliwości kluczowych parametrów (np. oprocentowania i zapadalności sald podstawowych na rachunkach oraz stopy przeniesienia) oraz dokonywanie pomiarów z zastosowaniem postanowień umownych zamiast założeń behawioralnych, aby wyodrębnić wpływ założeń zarówno na wartość ekonomiczną, jak i dochody.
• i) Przeprowadzać testy warunków skrajnych, aby zrozumieć wpływ wybranych pomiarów ryzyka na zmiany w kluczowych założeniach, uwzględniając wyniki tych testów w decyzjach dotyczących alokacji kapitału wewnętrznego.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.