108. Pri određivanju bihevioralnih pretpostavki o računima bez određenih datuma ponovnog …

Pri određivanju bihevioralnih pretpostavki o računima bez određenih datuma ponovnog vrednovanja za potrebe upravljanja kamatnim rizikom, institucije bi trebale:

• (a) Moći utvrditi „stabilna” salda, tj. depozite koji su stabilni i koji se vjerojatno neće ponovno vrednovati čak ni pod utjecajem znatnih promjena kamatnih stopa i/ili druge depozite čiju bi ograničenu elastičnost na promjene kamatnih stopa banke mogle modelirati.
• (b) Pretpostavke modeliranja za te depozite trebale bi odražavati karakteristike deponenata (npr. stanovništvo/veliki klijenti) i obilježja računa (npr. transakcijski/netransakcijski). Opći opis prethodno navedenih kategorija naveden je u nastavku:
• i. Transakcijski depoziti stanovništva uključuju nekamatonosne i druge račune stanovništva čija komponenta primitka nije relevantna za odluku klijenta da drži novac na računu.
• ii. Netransakcijski depoziti stanovništva uključuju račune stanovništva (uključujući regulirane račune) čija je komponenta primitka relevantna za odluku klijenta da drži novac na računu.
• iii. Depoziti velikih klijenata uključuju račune pravnih osoba i drugih velikih klijenata, isključujući međubankovne račune ili druge potpuno cjenovno osjetljive račune.
• (c) Procijeniti moguću migraciju između depozita bez određenih datuma ponovnog vrednovanja i drugih depozita koji bi, u različitim scenarij ima kamatnih stopa, mogli promijeniti ključne bihevioralne pretpostavke modela.
• (d) Razmotriti moguća ograničenja ponovnog vrednovanja depozita stanovništva u okruženjima s niskim ili negativnim kamatnim stopama.
• (e) Osigurati da su pretpostavke o opadanju stabilnih i drugih modeliranih salda razborite i primjerene za uravnoteženje koristi za dobit u odnosu na dodatni rizik ekonomske vrijednosti prisutan pri zamrzavanju budućeg povrata od kamatne stope na imovinu koja se financira iz tih salda te mogući propušteni prihod u okruženju rastućih kamatnih stopa.
• (f) Ne oslanjati se isključivo na statističke ili kvantitativne metode za utvrđivanje bihevioralnog datuma ponovnog vrednovanja i profila novčanog toka NMD - ova. Nadalje, utvrđivanje odgovarajućih pretpostavki modelir anja za NMD- ove može zahtijevati suradnju različitih stručnjaka unutar institucije (npr. odjela za upravljanje rizikom i odjela za nadzor rizika, odjela prodaje i riznice).
• (g) Imati odgovarajuću dokumentaciju o tim pretpostavkama u svojim politikama i postupc ima te postupak za njezinu redovitu provjeru.
• (h) Razumjeti učinak pretpostavki na odabrane rezultate vlastitog mjerenja rizika institucije kao i na odluke o raspodjeli internog kapitala, među ostalim i redovitim izračunavanjem analiza osjetljivosti po ključnim parametrima (npr. postotak i dospijeće stabilnih salda računa i stopa prolaznih salda) i mjera koristeći se ugovornim uvjetima, a ne bihevioralnim pretpostavkama kako bi se izdvojio učinak pretpostavki na obje vrste mjere, mjere ekonomske vrijednosti i dobiti.
• (i) Provoditi testiranje otpornosti na stres kako bi se razumjela osjetljivost odabranih mjera rizika na promjene ključnih pretpostavki, uzimajući u obzir rezultate tih testova pri donošenju odluka o raspodjeli internog kapitala.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.