108. Amikor az intézmény a kamatlábkockázat kezeléséhez a konkrét átárazási nap nélküli …

Amikor az intézmény a kamatlábkockázat kezeléséhez a konkrét átárazási nap nélküli vevőszámlákkal kapcsolatban fogad el viselkedésre vonatkozó feltételezéseket:

• (a) Legyen képes a „magot alkotó” egyenlegeket, tehát azokat a stabil betéteket azonosítani, amelyek esetében valószínűleg még a kamatlábkörnyezet jelentős változása esetén sem fog átárazás bekövetkezni, és/vagy azokat az egyéb betéteket is, amelyeknél a kamatváltozásokkal szembeni korlátozott rugalmasságot a bank képes modellezni.
• (b) Az ilyen betétekre vonatkozó modellezési feltételezések tükrözzék a betétesek jellemzőit (pl. lakossági/bankközi) és a számlajellemzőket (pl. fizetési/nem fizetési). A fenti kategóriák magas szintű leírását lásd alább:
• i. A lakosság fizetési célú betétei közé a nem kamatozó és egyéb lakossági számlák tartoznak, amelyeknek javadalmazási eleme nem releváns tényező, amikor az ügyfél arról dönt, tartson - e pénzt az adott számlán.
• ii. A lakosság nem fizetési célú betétei közé azok a lakossági (például szabályozott lakossági) számlák tartoznak, amelyeknek javadalmazási eleme releváns tényező, amikor az ügyfél arról dönt, tartson - e pénzt az adott számlán.
• iii. A bankközi betétek közé a vállalati és egyéb wholesale ügyfelek számlái tartoznak, kivéve a bankközi illetve az árra teljesen érzékeny egyéb számlákat.
• (c) Értékelje a konkrét átárazási időpont nélküli betétek és más betétek közötti esetleges migrációt, ami miatt a viselkedési modellek feltételezései a különböző kamatláb - forgatókönyvekben módosulhatnak.
• (d) Vegye figyelembe a lakossági betétek átárazása alacsony vagy negatív kamatláb - környezetben korlátos.
• (e) Gondoskodjon arról, hogy magot alkotó és egyéb modellezett egyenlegek megszűnésére vonatkozó feltételezések óvatosak legyenek, és képesek legyenek egyensúlyt teremteni az eredményoldali előnyök és a között gazdasági értéket fenyegető megnövekedett kockázat között, amely az ezekből az egyenlegekből finanszírozott eszközök adott jövőbeni kamathozamának rögzítéséből és az emelkedő kamatlábak esetén esetleg elmaradt bevételből ered.
• (f) Ne kizárólag statisztikai vagy kvantitatív módszerekre támaszkodjanak a lejárat nélküli betétek viselkedés szerinti átárazási időpontjainak és cash - flow profiljának meghatározásakor. Továbbá a lejárat nélküli betétekre vonatkozó megfelelő modellezési feltételezések meghatározása együttműködést igényelhet az intézményen belül különböző szakértők között (pl. kockázatkezelési és kockázatkezelési részleg, értékesítés és kincstár).
• (g) Szabályzataikban és eljárásaikban megfelelően dokumentálják ezeket a feltételezéseket, és rendelkezzenek a feltételezések felülvizsgálatát biztosító folyamattal.
• (h) Lássa át, hogyan hatnak a feltételezések az intézmény által önállóan kiválasztott kockázatmérések eredményeire és a belső tőkeallokációra vonatkozó döntésekre, és ehhez többek között rendszeresen számítsa ki az alapvető paraméterekre vonatkozó érzékenységi elemzéseket (pl. a magot alkotó számlák egyenlegeinek százalékos arányát és lejáratát, valamint a kifizetett nettó kamatot) és azokat a mutatókat, amelyek nem viselkedési feltételezéseket, hanem szerződéses feltételeket alkalmazva különítik el a feltételezéseknek a gazdasági értékre és a pénzügyi eredményre gyakorolt hatását.
• (i) Folytassanak le stressztesztet annak megállapítására, mennyire érzékenyek bizonyos kiválasztott kockázati mutatók az alapvető feltételezések változásaira, és a tesztek eredményeit vegyék figyelembe belső tőkeallokációs döntéseikben.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.