4.5 Интегриране на стратегията за необслужваните експозиции

Тъй като изпълнението и разпространението на стратегията за необслужваните експозиции ще включва и ще зависи от много различни области в рамките на кредитната институция, тя следва да бъде интегрирана в процеси на всички равнища в организацията, включително стратегически и оперативни, включително комитета по риска, както е определено в член 76, параграф 3 от Директива 2013/36/ЕС.

Кредитните институции следва да изтъкнат пред целия относим персонал основните компоненти на стратегията за необслужваните експозиции, в съответствие с подхода, възприет в цялостната стратегия на институцията, и по - специално стратегията за риска, както е определена в член 76 от Директива 2013/36/ЕС. Това е особено важно, ако изпълнението на стратегията за необслужваните експозиции ще включва широкообхватни промени в бизнес процедурите.

Кредитните институции следва ясно да определят и документират ролите, отговорностите и официалните линии за докладване за изпълнението на стратегията за необслужваните експозиции и оперативния план.

Персоналът и ръководството, които участват в дейностите по събиране на необслужваните експозиции, следва да разполагат с ясни индивидуални (или групови) цели и стимули, насочени към постигане на целите, договорени в стратегията и оперативния план на необслужваните експозиции. Свързаните политики за възнагражденията, цели за професионално развитие и рамки за наблюдение на представянето следва да вземат предвид целите за необслужваните експозиции, за да бъде осигурено пълното ангажиране на персонала и ръководството с намаляване на необслужваните експозиции и следва също да предвиждат справедливо третиране на потребителите. Схемата за стимулиране на персонала и ръководителите в звената за предоставяне на кредити/бизнес звената следва също да взема предвид обратната информация от дейностите по събиране на проблемни експозиции и от качеството на експозициите на кредитната институция, с цел да не бъде стимулирано поемането на прекомерен риск. По отношение на експозициите на дребно, тези политики за възнагражденията следва да бъдат разработвани в съответствие с Насоките на ЕБО относно политиките и практиките за възнагражденията, свързани с продажбата и предоставянето на продукти и услуги при банкиране на дребно.¹²

¹² Насоки относно политиките и практиките за възнагражденията, свързани с продажбата и предоставянето на продукти и услуги при банкиране на дребно (EBA/GL/2016/06).

Всички относими компоненти на стратегията за необслужваните експозиции следва да бъдат напълно съгласувани и интегрирани в бизнес плана и бюджета, включително всички относими разходи, свързани с изпълнението на оперативния план, както и потенциалните загуби, произтичащи от дейностите по събиране на необслужваните експозиции.

Стратегията за необслужваните експозиции следва да бъде изцяло интегрирана в рамката за управление на риска. В този контекст, следва да се обърне специално внимание на:

• а) ICAAP:¹³ всички относими компоненти на стратегията за необслужвани експозиции следва да бъдат напълно съгласувани и интегрирани в процеса на оценка на вътрешната капиталова адекватност. Кредитните институции следва да изготвят количествени и качествени оценки за развитието на необслужваните експозиции при базови и неблагоприятни условия, включително въздействието върху планирането на капитала.
• б) рамка за рисков апетит:¹⁴ рамката за рисков апетит и стратегиите за необслужваните експозиции са тясно взаимосвързани. В това отношение, следва да има ясно определени параметри и лимити на рамката за рисков апетит, одобрени от ръководния орган, които са в съответствие с основните елементи и цели, формиращи част от стратегията за необслужваните експозиции.
• в) план за възстановяване:¹⁵ когато нивата на показателите и действията, свързани с необслужваните експозиции, представляват част от плана за възстановяване, кредитните институции следва да гарантират тяхното съответствие с целите на стратегията за необслужваните експозиции и оперативния план.

¹³ Както е определено в член 108 от Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции и относно пруденциалния надзор върху кредитните институции и инвестиционните посредници (ОВ L 176, 27.06.2013 г., стр. 338).

¹⁴ Както е описано в „Принципите за ефективна рамка за рисков апетит“ на Съвета за финансова стабилност.

¹⁵ Съгласно Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 15 май 2014 г. за създаване на рамка за възстановяване и преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни посредници и за изменение на Директива 82/891/ЕИО на Съвета и Директиви 2001/24/ЕО, 2002/47/ЕО, 2004/25/ЕО, 2005/56/ЕО, 2007/36/ЕО, 2011/35/ЕС, 2012/30/ЕС и 2013/36/ЕС и на Регламенти (ЕС) № 1093/2010 и (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 173, 12.06.2014 г., стр. 190).

Кредитните институции следва да осигурят високо равнище на наблюдение и следене от страна на функциите за управление на риска по отношение на формулирането и изпълнението на стратегията за необслужваните експозиции и оперативния план.