4.5 Začlenenie stratégie pre NPE

Keďže realizácia a vykonávanie stratégie pre NPE bude zahŕňať mnohé rôzne oblasti v rámci úverovej inštitúcie a závisieť od nich, mala by sa začleniť do procesov na všetkých úrovniach organizácie vrátane strategických a operačných, a to aj vrátane výboru pre riziká vymedzeného v článku 76 ods. 3 smernice 2013/36/EÚ.

Úverové inštitúcie by mali všetkým príslušným zamestnancom zdôrazniť kľúčové zložky stratégie pre NPE v súlade s prijatým prístupom k celkovej stratégii inštitúcie a najmä k stratégii rizika, ako sa vymedzuje v článku 76 smernice 2013/36/EÚ. To je obzvlášť dôležité, ak bude vykonávanie stratégie pre NPE zahŕňať rozsiahle zmeny v podnikových postupoch.

Úverové inštitúcie by mali jasne vymedziť a zdokumentovať úlohy, zodpovednosti a formálne hierarchické vzťahy pre vykonávanie stratégie pre NPE a operačného plánu.

Zamestnanci a vedúci pracovníci, ktorí sa podieľajú na činnostiach na riešenie problémových expozícií, by mali mať jasné individuálne (alebo tímové) ciele a stimuly zamerané na dosiahnutie cieľov dohodnutých v stratégii pre NPE a v operačnom pláne. Súvisiace politiky odmeňovania, ciele kariérneho rastu a rámce monitorovania výkonnosti by mali zohľadňovať ciele NPE, aby sa zabezpečilo plné zapojenie zamestnancov a manažmentu na znížení NPE a malo by sa zohľadniť aj spravodlivé zaobchádzanie so spotrebiteľmi. Systém stimulov pre zamestnancov a vedúcich pracovníkov v útvaroch zodpovedných za poskytovanie úverov či v obchodnej jednotke by mal zohľadňovať aj spätnú väzbu z činností na riešenie problémových expozícií a kvalitu expozícií úverovej inštitúcie s cieľom odrádzať od nadmerného riskovania. Pokiaľ ide o retailové expozície, tieto politiky odmeňovania by sa mali vypracúvať v súlade s Usmerneniami EBA k politikám a postupom odmeňovania v súvislosti s predajom a poskytovaním produktov a služieb retailového bankovníctva¹² .

¹² Usmernenia k politikám a postupom odmeňovania v súvislosti s predajom a poskytovaním produktov a služieb retailového bankovníctva (EBA/GL/2016/06).

Všetky príslušné súčasti stratégie pre NPE by mali byť plne zosúladené a začlenené do podnikateľského plánu a rozpočtu vrátane všetkých príslušných nákladov spojených s vykonávaním operačného plánu a takisto potenciálnych strát vyplývajúcich z činností na riešenie problémových expozícií.

Stratégia pre NPE by sa mala plne začleniť do rámca riadenia rizík. V tejto súvislosti by sa mala osobitná pozornosť venovať:

• a) ICAAP:¹³ všetky príslušné zložky stratégie pre NPE by mali byť plne zosúladené a začlenené do ICAAP. Úverové inštitúcie by mali vypracovať kvantitatívne a kvalitatívne posúdenia vývoja NPE za základných a stresových podmienok vrátane vplyvu na kapitálové plánovanie.
• b) RAF:¹⁴ RAF a stratégie pre NPE sú úzko prepojené. V tejto súvislosti by sa mali jasne vymedziť metriky RAF a limity schválené riadiacim orgánom, ktoré sú v súlade so základnými prvkami a cieľmi tvoriacimi súčasť stratégie pre NPE.
• c) Plán ozdravenia¹⁵ : keď sú úrovne ukazovateľov a akcie súvisiace s NPE súčasťou plánu obnovy, úverové inštitúcie by mali zabezpečiť, aby boli v súlade s cieľmi stratégie pre NPE a operačným plánom.

¹³ Ako sa vymedzuje v článku 108 smernice Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ z 26. júna 2013 o prístupe k činnosti úverových inštitúcií a prudenciálnom dohľade nad úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami (Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 338).

¹⁴ Ako sa opisuje v dokumente Rady pre finančnú stabilitu s názvom Zásady pre účinný rámec ochoty podstupovať riziko.

¹⁵ Ako sa vyžaduje v smernici Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ z 15. mája 2014, ktorou sa stanovuje rámec pre ozdravenie a riešenie krízových situácií úverových inštitúcií a investičných spoločností a ktorou sa mení smernica Rady 82/891/EHS a smernice Európskeho parlamentu a Rady 2001/24/ES, 2002/47/ES, 2004/25/ES, 2005/56/ES, 2007/36/ES, 2011/35/EÚ, 2012/30/EÚ a 2013/36/EÚ a nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 a (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 173, 12.6.2014, s. 190).

Úverové inštitúcie by mali zabezpečiť vysokú úroveň monitorovania a dohľadu zo strany funkcií riadenia rizík, pokiaľ ide o formuláciu a vykonávanie stratégie pre NPE a operačného plánu.