4.5 Integrering af NPE-strategien

Eftersom iværksættelsen og gennemførelsen af NPE-strategien vil involvere og afhænge af mange forskellige områder i kreditinstituttet, bør strategien integreres i processer på alle organisationsniveauer, herunder strategiske og driftsmæssige, og i risikoudvalget som defineret i artikel 76, stk. 3, i direktiv 2013/36/EU.

Kreditinstitutterne bør over for alle relevante medarbejdere lægge vægt på de centrale elementer i NPE-strategien i overensstemmelse med den tilgang, der er valgt for instituttets overordnede strategi, og navnlig den risikostrategi, der er defineret i artikel 76 i direktiv 2013/36/EU. Dette er især vigtigt, hvis gennemførelsen af NPE-strategien indebærer vidtrækkende ændringer af forretningsprocedurerne.

Kreditinstitutterne bør klart definere og dokumentere rollerne, ansvarsområderne og de formelle rapporteringslinjer i forbindelse med gennemførelsen af NPE-strategien og -planen.

For medarbejdere og ledelse, der er involveret i NPE-håndteringsaktiviteterne, bør der opstilles klare individuelle (eller gruppe-) mål og incitamenter, som tager sigte på at nå de mål, der er aftalt i NPE-strategien og -driftsplanen. De relaterede aflønningspolitikker, karriereudviklingsmål og rammer for overvågning af performance bør tage hensyn til målene for misligholdte eksponeringer med henblik på at sikre medarbejdernes og ledelsens fulde engagement i nedbringelsen af misligholdte eksponeringer, og bør også tage hensyn til retfærdig behandling af forbrugerne. Incitamentsordningen for medarbejdere og ledere i lånebevillings-/forretningsenhederne bør også tage hensyn til feedbacken fra håndteringsaktiviteterne og kvaliteten af kreditinstituttets eksponeringer for at fjerne incitamentet til overdreven risikotagning. For så vidt angår detaileksponeringer bør disse aflønningspolitikker udarbejdes i henhold til EBA's retningslinjer for aflønningspolitik og -praksis i forbindelse med salg og levering af detailbankprodukter og -tjenester.¹²

¹² Retningslinjer for aflønningspolitik og -praksis i forbindelse med salg og levering af detailbankprodukter og -tjenester (EBA/GL/2016/06).

Alle relevante elementer i strategien for misligholdte eksponeringer bør være fuldt ud tilpasset og integreret i forretningsplanen og budgettet, herunder alle relevante omkostninger i forbindelse med gennemførelsen af den operationelle plan samt potentielle tab som følge af NPE-håndteringen af misligholdte eksponeringer.

NPE-strategien bør være fuldt ud integreret i risikostyringsrammen. I den forbindelse bør der lægges særlig vægt på:

• a) ICAAP:¹³ Alle relevante elementer i NPE-strategien bør være fuldt ud tilpasset og integreret i ICAAP. Kreditinstitutterne bør udarbejde kvantitative og kvalitative vurderinger af udviklingen i misligholdte eksponeringer under basis- og stressforhold, herunder indvirkningen på kapitalplanlægningen.
• b) Ramme for risikovillighed (RAF):¹⁴ RAF- og NPE-strategierne er tæt indbyrdes forbundne. I denne forbindelse bør der være klart definerede RAF-parametre og -grænser, der er godkendt af ledelsesorganet, og som er i overensstemmelse med de centrale elementer og mål i NPE-strategien.
• c) Genopretningsplan:¹⁵ når der indgår NPE-relaterede indikatorniveauer og -foranstaltninger i genopretningsplanen, bør kreditinstitutterne sikre, at de er i overensstemmelse med målene og den operationelle plan for NPE-strategien.

¹³ Som defineret i artikel 108 i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU af 26. juni 2013 om adgang til at udøve virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med kreditinstitutter og investeringsselskaber (EUT L 176 af 27.6.2013, s. 338).

¹⁴ Som beskrevet i Rådet for Finansiel Stabilitets "principper for en effektiv risikovillighedsramme".

¹⁵ Som krævet i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU af 15. maj 2014 om et regelsæt for genopretning og afvikling af kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af Rådets direktiv 82/891/EØF og Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2001/24/EF, 2002/47/EF, 2004/25/EF, 2005/56/EF, 2007/36/EF, 2011/35/EU, 2012/30/EU og 2013/36/EU samt Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 og (EU) nr. 648/2012 (EUT L 173 af 12.6.2014, s. 190).

Kreditinstitutterne bør sikre et højt niveau af overvågning og tilsyn fra risikostyringsfunktionernes side med hensyn til formuleringen og gennemførelsen af NPE-strategien og -planen.