112. При правенето на поведенчески допускания за сметки без специфични дати за преоценка за целите …

При правенето на поведенчески допускания за сметки без специфични дати за преоценка за целите на управление на лихвения риск институциите следва:

• (а) да могат да определят „неснижаемите“ салда, т.е. депозитите, които са стабилни и няма вероятност да бъдат преоценени дори при значителни промени в лихвената среда и/или други депозити, чиято ограничена еластичност към промените в лихвените проценти би могла да бъде моделирана от банките.
• (б) допусканията при моделирането за тези депозити следва да отразяват характеристиките на вложителите (напр. на дребно/на едро) и характеристиките на сметката (напр. транзакционна/нетранзакционна). Описание на горните категории може да бъде открито по - долу:
• i. транзакционните депозити на дребно включват безлихвени и други сметки на физически лица, чиято компонента на възнаграждението не оказва влияние върху решението на клиента да държи пари в сметката си.
• ii. нетранзакционните депозити на дребно включват сметки на физически лица (включително регулирани), чиято компонента на възнаграждението оказва влияние върху решението на клиента да държи пари в сметката си.
• iii. депозитите на едро включват сметки от корпоративни клиенти или други клиенти на едро, без междубанкови сметки или други такива, изцяло чувствителни към лихвения процент.
• (в) да оценят потенциалната миграция между депозитите без конкретни дати за преоценка и други депозити, които биха могли да видоизменят ключовите поведенчески допускания при моделирането при различни сценарии на лихвения процент.
• (г) да разгледат потенциалните ограничения върху преоценката на депозитите на дребно в условия на ниски или отрицателни лихвени проценти и въздействието, което тези ограничения могат да окажат върху стабилността на депозитите при различни сценарии на лихвения процент.
• (д) да гарантират, че допусканията относно намаляването на неснижаемите и други моделирани салда са разумни и подходящи при балансиране на ползите за нетния лихвен доход спрямо допълнителния риск за икономическата стойност, породен от заключването на бъдещата лихвена възвращаемост на активите, финансирани от тези салда, и потенциалния пропуснат приход в среда на нарастващи лихви.
• (е) като подчертава значението на статистическите или количествените методи за определяне на датите за поведенческа преоценка и профила на паричните потоци по безсрочните депозити, определянето на подходящи допускания за моделиране на безсрочните депозити може да изисква (т.е. в перспектива) допълнителен принос от различни експерти в рамките на институцията (напр. отдел за управление и контрол на риска, продажби и ковчежничество).
• (ж) да разполагат с подходяща документация на тези допускания в политиките и процедурите си и с процес за тяхното преразглеждане.
• (з) да разбират въздействието на допусканията върху избраният от институцията тип изходни данни за измерване на риска и върху решенията за разпределение на вътрешен капитал, включително чрез периодични анализи на чувствителността на ключови параметри (напр. процент и падеж на неснижаемите салда и степен на прехвърляне) и измерване чрез договорни условия, а не чрез поведенчески допускания, за да се изолира въздействието на допусканията върху различните мерки за ЛРБП.
• (и) да извършват стрес тестове за разбиране на чувствителността на избраните измерители за риска към промени в ключовите допускания, вземайки предвид резултатите от тези тестове при решения за разпределение на вътрешен капитал.
• б) Допускания за корпоративно планиране относно собствения счетоводен капитал за целите на ЛРБП

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.