112. Pri oblikovanju vedenjskih predpostavk glede računov brez določenih datumov prevrednotenja za …

Pri oblikovanju vedenjskih predpostavk glede računov brez določenih datumov prevrednotenja za namene upravljanja tveganja spremembe obrestne mere bi morale institucije:

• (a) biti sposobne opredeliti „stabilna“ stanja, tj. vloge, ki so stabilne in se verjetno ne bodo prevrednotile ob pomembnih spremembah okolja obrestnih mer, in/ali druge vloge, pri katerih bi banke lahko modelirale omejeno elastičnost vlog glede na spremembe obrestnih mer;
• (b) predpostavke modeliranja za te vloge bi morale odražati značilnosti vlagateljev (npr. na drobno/na debelo) in značilnosti računa (npr. transakcijski/netransakcijski). Opis zgornjih kategorij na visoki ravni je naveden spodaj:
• i. transakcijske vloge na drobno vključujejo brezobrestne in druge račune na drobno, pri katerih komponenta nadomestila ni pomembna za strankino odločitev, da zadrži denar na računu;
• ii. netransakcijske vloge na drobno vključujejo račune na drobno (vključno z reguliranimi računi), pri katerih je komponenta nadomestila pomembna za strankino odločitev, da zadrži denar na računu;
• iii. vloge na debelo vključujejo račune korporativnih in drugih strank na debelo, razen medbančnih ali drugih računov, ki so zelo občutljivi na ceno;
• (c) oceniti morebitno migracijo med vlogami brez določenih datumov prevrednotenja in drugimi vlogami, ki bi lahko v različnih scenarijih obrestnih mer preoblikovale ključne vedenjske predpostavke modeliranja;
• (d) upoštevati morebitne omejitve prevrednotenja vlog na drobno v okoljih z nizko ali negativno obrestno mero in učinek, ki ga imajo lahko take omejitve na stabilnost vlog v različnih scenarijih obrestnih mer;
• (e) zagotoviti, da so predpostavke o upadu stabilnih in drugih modeliranih stanj preudarne in primerne za izravnavo ugodnosti iz naslova neto prihodkov od obresti z dodatnim tveganjem v zvezi z ekonomsko vrednostjo, ki izhaja iz blokiranja prihodnjega donosa iz naslova obrestnih mer na sredstva, ki se financirajo s temi stanji, in možnega izpada prihodka v okolju naraščajočih obrestnih mer;
• (f) poudariti pomen statističnih ali kvantitativnih metod za določitev datumov vedenjskega prevrednotenja in profila denarnih tokov vlog brez določene zapadlosti; pri določitvi ustreznih predpostavk modeliranja za vloge brez določene zapadlosti (npr. glede na pričakovani prihodnji razvoj) je lahko potrebno sodelovanje različnih strokovnjakov v okviru institucije (npr. oddelek za upravljanje tveganja in oddelek za nadzor tveganja, prodaja in zakladnica);
• (g) v svojih politikah in postopkih imeti ustrezno dokumentacijo v zvezi s temi predpostavkami ter imeti vzpostavljen postopek za njihov pregled;
• (h) razumeti vpliv predpostavk na rezultate merjenja tveganj in interne odločitve dodelitve kapitala, ki jih je izbrala institucija, vključno s periodičnimi izračuni analiz občutljivosti ključnih parametrov (npr. odstotek in zapadlost stabilnih stanj na računih in stopnja prenosa spremembe obrestne mere (ang. pass-through rate ), pri čemer se za izločitev učinka predpostavk na različne mere IRRBB uporabljajo pogodbeni pogoji in ne vedenjske predpostavke;
• (i) izvajati stresno testiranje za razumevanje občutljivosti izbranih mer tveganja na spremembe ključnih predpostavk in upoštevati rezultate takih testov pri odločitvah o razporeditvi notranjega kapitala.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.