112. Pri vytváraní behaviorálnych predpokladov pre účty bez konkrétnych dátumov precenenia na účely …

Pri vytváraní behaviorálnych predpokladov pre účty bez konkrétnych dátumov precenenia na účely riadenia úrokového rizika inštitúcie majú:

• (a) mať schopnosť identifikovať „základné“ zostatky, t. j. vklady, ktoré sú stabilné a u ktorých je nepravdepodobné, že by sa zmenili aj pri výrazných zmenách v prostredí úrokových sadzieb, a/alebo iných vkladov, ktorých obmedzená elasticita voči zmenám úrokových sadzieb by mohla byť modelovaná bankami;
• (b) modelové predpoklady pre tieto vklady majú odrážať charakteristiky vkladateľov (napr. maloobchod/veľkoobchod) a charakteristiky účtu (napr. transakčné/netransakčné); opis vyššie uvedených kategórií na vysokej úrovni nájdete nižšie:
• i. Maloobchodné transakčné vklady zahŕňajú neúročené a iné maloobchodné účty, ktorých zložka odmeňovania nie je relevantná v rozhodnutí klienta držať peniaze na účte;
• ii. maloobchodné netransakčné vklady zahŕňajú maloobchodné účty (vrátane regulovaných), ktorých zložka odmeňovania je relevantná v rozhodnutí klienta držať peniaze na účte;
• iii. veľkoobchodné vklady zahŕňajú účty od firemných a iných veľkoobchodných klientov, okrem medzibankových účtov alebo iných, plne citlivých na cenu;
• (c) posúdiť potenciálnu migráciu medzi vkladmi bez konkrétnych termínov precenenia a ostatné vklady, ktoré by mohli v rôznych scenároch úrokových sadzieb upraviť kľúčové behaviorálne modelové predpoklady;
• (d) zvážiť potenciálne limity pri preceňovaní maloobchodných vkladov v prostredí nízkych alebo záporných úrokových sadzieb a vplyv, ktorý môžu mať takéto limity na stabilitu vkladov pri rôznych scenároch vývoja úrokových sadzieb;
• (e) zabezpečiť, aby boli predpoklady týkajúce sa úbytku základných a modelových zostatkov rozumné a primerané pri vyrovnávaní prínosov voči ukazovateľu čistých úrokových výnosov v rámci rizika pridanej ekonomickej hodnoty, ktoré je súčasťou fixovania budúcej návratnosti úrokovej sadzby aktív financovaných z týchto zostatkov, a možnej straty príjmov z dôvodu zvyšujúcich sa úrokových sadzieb;
• (f) s dôrazom na význam štatistických alebo kvantitatívnych metód na určenie dátumov behaviorálneho precenenia a profilu peňažných tokov vkladov bez splatnosti si určenie vhodných modelových predpokladov pre vklady bez splatnosti môže vyžadovať (t. j. z perspektívneho hľadiska) doplnkový príspevok rôznych odborníkov v rámci inštitúcie (napr. oddelenie riadenia a kontroly rizík, oddelenie predaja a pokladnice);
• (g) mať príslušnú dokumentáciu o predpokladoch v rámci svojich politík a postupov a zavedený postup ich neustáleho preskúmavania;
• (h) pochopiť vplyv predpokladov na vlastné vybrané výsledky merania rizika a rozhodnutia o prideľovaní interného kapitálu inštitúcie vrátane pravidelného výpočtu analýz citlivosti na kľúčové parametre (napr. percentuálny podiel a splatnosť základných zostatkov na účtoch a poskytovacia sadzba) a merania využívajúce zmluvné namiesto behaviorálnych predpokladov na izolovanie vplyvu predpokladov na rôzne merania IRRBB;
• (i) uskutočňovať stresové testovanie s cieľom porozumieť citlivosti zvolených meraní rizika na zmeny v základných predpokladoch a zohľadniť výsledky týchto testovaní pri rozhodovaní
• o alokácii interného kapitálu.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.