112. Ustanawiając założenia behawioralne w zakresie rachunków bez określonych terminów …

Ustanawiając założenia behawioralne w zakresie rachunków bez określonych terminów przeszacowania na potrzeby zarządzania ryzykiem stopy procentowej, instytucje powinny:

• (a) być w stanie wskazywać salda stanowiące „osad" , tj. depozyty stabilne, z niskim prawdopodobieństwem przeszacowania nawet w przypadku istotnych zmian stóp procentowych lub depozyty, których ograniczona podatność na zmiany stóp procentowych mogłaby być modelowana przez banki;
• (b) założenia dotyczące modelowania tych depozytów powinny odzwierciedlać charakterystykę deponentów (np. depozyt detaliczny, depozyt hurtowy) i charakterystykę rachunku (np. depozyt transakcyjny, depozyt nietransakcyjny). Szczegółowy opis wyżej wymienionych kategorii znajduje się poniżej:
• i. detaliczne depozyty transakcyjne obejmują nieoprocentowane i inne rachunki detaliczne, których składnik wynagrodzenia nie wpływa na decyzję klienta o posiadaniu środków pieniężnych na rachunku;
• ii. detaliczne depozyty nietransak cyjne obejmują rachunki detaliczne (w tym rachunki regulowane), których składnik wynagrodzenia wpływa na decyzję klienta o posiadaniu środków pieniężnych na rachunku;
• iii. depozyty hurtowe obejmują rachunki założone przez klientów korporacyjnych i innych klient ów hurtowych, z wyłączeniem rachunków międzybankowych lub innych rachunków w pełni wrażliwych na ceny;
• (c) oceniać potencjalną migrację między depozytami bez określonych terminów przeszacowania i innymi depozytami, która to migracja może zmienić – w różnych scenariuszach stopy procentowej – kluczowe założenia behawioralne dotyczące modelowania;
• (d) wziąć pod uwagę ewentualne ograniczenia dotyczące p rzeszacowania depozytów detalicznych w przypadku niskiego lub ujemnego poziomu stóp procentowych oraz wpływ, jaki takie ograniczenia mogą mieć na stabilność depozytów w różnych scenariuszach dotyczących stóp procentowych;
• (e) zapewnić, aby założenia dotyczące zmniejszania sald stanowiących osadu i innych modelowanych sald były ostrożne i odpowiednie do zbilansowania korzyści dla wyniku odsetkowego netto wobec dodatkowego ryzyka dla wartości ekonomicznej związanego z zablokowaniem przyszłego zwrotu stopy procentowej od aktywów finansowanych przez te salda i potencjalnymi utraconymi dochodami w przypadku wzrostu stóp procentowych;
• (f) podkreślając znaczenie metod statystycznych lub ilościowych dla określenia behawioralnych terminów przes zacowania oraz profilu przepływów pieniężnych NMD , określenie odpowiednich założeń dotyczących modelowania w odniesieniu do NMD może wymagać (tj. w ujęciu prognostycznym /forward -looking perspective/) dodatkowego wsparcia różnych ekspertów w ramach instytucji (np. działu ds. zarządzania ryzykiem i kontroli ryzyka, działu sprzedaży i działu finansów);
• (g) posiadać odpowiednią dokumentację dla tych założeń w swoich politykach i procedurach oraz proces poddawania ich przeglądowi;
• (h) rozumieć wpływ założeń na wybrane własne wyniki pomiaru ryzyka instytucji i decyzje dotyczące alokacji kapitału wewnętrznego, w tym poprzez okresowe przeprowadzanie analiz wrażliwości kluczowych parametrów (np. oprocentowania i zapadalności osadu na rachunkach oraz stopy przejścia ( pass-through) oraz dokonywanie pomiarów z zastosowaniem postanowień umownych zamiast założeń behawioralnych, aby wyodrębnić wpływ założeń na różne miary IRRBB;
• (i) przeprowadzać testy warunków skrajnych, aby zrozumieć wpływ wybranych miar ryzyka na zmiany w kluczowy ch założeniach, uwzględniając wyniki tych testów w decyzjach dotyczących alokacji kapitału wewnętrznego.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.