112. Nel formulare ipotesi comportamentali riguardanti i conti senza date specifiche di …

Nel formulare ipotesi comportamentali riguardanti i conti senza date specifiche di riprezzamento ai fini della gestione del rischio di tasso di interesse, gli enti dovrebbero:

• (a) essere in grado di individuare i saldi «core», vale a dire i depositi stabili e che molto probabilmente non subiranno un riprezzamento anche in caso di variazioni significative del contesto dei tassi di interesse, e/o altri depositi la cui elasticità limitata alle variazioni dei tassi di interesse potrebbe essere modellata dalle banche;
• (b) le ipotesi di modellizzazione di questi depositi dovrebbero riflettere le caratteristiche dei depositanti (ad es., al dettaglio/all’ingrosso) e le caratteristiche del conto (ad es., transazionale/non transazionale). Di seguito è riportata una descrizione generale delle suddette categorie:
• i. i depositi transazionali al dettaglio includono conti non fruttiferi e altri conti al dettaglio la cui componente di remunerazione non è rilevante nella decisione del cliente di mantenere denaro sul conto;
• ii. i depositi non transazionali includono conti al dettaglio (compresi quelli regolati) la cui componente di remunerazione è rilevante nella decisione del cliente di mantenere denaro sul conto;
• iii. i depositi all’ingrosso comprendono conti di società e altri clienti all’ingrosso, esclusi i conti interbancari o altri conti interamente sensibili al prezzo;
• (c) valutare la potenziale migrazione tra depositi senza specifiche date di riprezzamento e altri depositi che potrebbero modificare, in diversi scenari di tassi di interesse, le principali ipotesi di modellizzazione comportamentale;
• (d) considerare i potenziali vincoli al riprezzamento dei depositi al dettaglio in contesti di tassi di interesse bassi o negativi e l’effetto che tali vincoli possono avere sulla stabilità dei depositi in diversi scenari di tassi di interesse;
• (e) garantire che le ipotesi riguardanti il decadimento dei saldi core e altri saldi modellati siano prudenti e adeguate nel bilanciare, da un lato, i benefici sul margine di interesse a fronte del rischio aggiuntivo in termini di valore economico implicito nel bloccare ad un tasso di interesse futuro il rendimento delle attività finanziate con tali saldi, e dall’altro le potenziali entrate mancate quando si verifica un aumento dei tassi di interesse;
• (f) sottolineare l’importanza dei metodi statistici o quantitativi per determinare le date di riprezzamento comportamentale e il profilo dei flussi di cassa dei NMD, la determinazione di ipotesi di modellizzazione appropriate per i NMD può richiedere (ad esempio, in un’ottica prospettica) il contributo complementare di diversi esperti all’interno di un ente (ad esempio, il dipartimento di gestione e controllo del rischio, le vendite e la tesoreria);
• (g) conservare adeguata documentazione di tali ipotesi nelle proprie politiche e procedure ed essersi dotati di un processo che consenta di riesaminarla nel continuo;
• (h) comprendere l’impatto delle ipotesi sui risultati della misurazione del rischio scelti dall’ente e sulle decisioni di allocazione interna del capitale, anche calcolando periodicamente analisi di sensitività riguardanti i parametri principali (ad es., percentuale e scadenza dei saldi core sui conti e tasso di trasmissione) e le misure che utilizzano termini contrattuali piuttosto che ipotesi comportamentali, per isolare l’impatto delle ipotesi sulle diverse misure dell’IRRBB;
• (i) effettuare prove di stress per capire la sensitività delle misure di rischio scelte alle variazioni delle ipotesi di base, prendendo in considerazione i risultati di tali prove nelle decisioni sull’ allocazione del capitale interno.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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