Член 71 Преглед на отделни стойности на активи

оценката се основава на цени, предоставени само от един единствен контрагент или брокер;

оценката се основава на неликвидни борсови цени;

оценката е повлияна от страни, свързани с ЛУАИФ;

оценката е повлияна от други субекти, които могат да имат финансови интереси от представянето на АИФ;

оценката се основава на цени, предоставени от контрагента, който е инициатор на инструмент, по-специално когато инициаторът финансира също позицията на АИФ в инструмента;

оценката е повлияна от едно или повече лица в рамките на ЛУАИФ.

проверка на стойностите чрез сравняването им със ценовите котировки на контрагенти и във времето;

валидиране на стойностите чрез сравнение на реализираните цени с последните балансови стойности;

отчитане на репутацията, последователността и качеството на източника на оценяване;

сравнение със стойностите, генерирани от трета страна;

проверка и документиране на изключенията;

отбелязване и проучване на всякакви разлики, които изглеждат необичайни или се различават от показателя за оценка, установен за вида актив;

изпитване на неактуализирани цени и имплицитни параметри;

сравнение с цените на всички свързани активи или техните хеджирани стойности;

преглед на входящите данни, използвани от модела за ценообразуване, по-специално тези, към които получените чрез модела цени показват значителна чувствителност.