Artigo 71.o Revisão do valor específico dos ativos

A avaliação baseia-se em preços só disponíveis junto de uma única contraparte ou corretor;

A avaliação baseia-se em preços de transação ilíquidos;

A avaliação é influenciada por partes relacionadas com o GFIA;

A avaliação é influenciada por outras entidades que podem ter um interesse financeiro no desempenho do FIA;

A avaliação baseia-se nos preços fornecidos pela contraparte que deu origem a um instrumento, em especial se a entidade cedente financiar igualmente a posição do FIA no instrumento;

A avaliação é influenciada por uma ou mais pessoas no âmbito do GFIA.

A verificação dos valores por comparação entre preços fornecidos pelas contrapartes ao longo do tempo;

A validação dos valores por comparação com os preços realizados com valores escriturados recentes;

A tomada em consideração da reputação, coerência e qualidade da fonte de avaliação;

Uma comparação com valores gerados por um terceiro;

Um exame e documentação das isenções;

A colocação em destaque e procura de quaisquer diferenças que pareçam invulgares ou variáveis em função da referência de avaliação estabelecida para o tipo de ativo;

Uma análise dos preços desatualizados e dos parâmetros implícitos;

Uma comparação com os preços de quaisquer ativos relacionados ou das respetivas coberturas;

Uma análise dos dados utilizados para a fixação de preços baseada em modelos, em especial dos dados em relação aos quais o preço do modelo apresenta uma sensibilidade significativa.