+Член 161 Загуба при неизпълнение (LGD)
---+Член 161 1.
---+Член 161 2.
---+Член 161 3.
---+Член 161 4.
---+Член 161 5.
---+Член 161 6.
---+Член 161 7.

Член 161 Загуба при неизпълнение (LGD)

1. Преглед

,
Член 161 1.

Институциите използват следните стойности на LGD:

▼M17

а) 

първостепенни експозиции без приемлива обезпечена кредитна защита към централни правителства и централни банки, към предприятия от финансовия сектор и към регионални правителства, местни органи на властта и субекти от публичния сектор: 45 %;

▼M17

аа) 

първостепенни експозиции без приемлива обезпечена кредитна защита към предприятия, които не са предприятия от финансовия сектор: 40 %;

▼B

б) 

за подчинени необезпечени с приемливи обезпечения експозиции: 75 %;

▼M17 —————

▼B

г) 

за покрити облигации, допустими за третиране, предвидено в член 129, параграфи 4 или 5, може да бъде присъдена стойност на LGD от 11,25 %;

▼M17

д) 

за закупени първостепенни експозиции по вземания на предприятия, при които институцията не може да определи PD или при които определената от институцията PD не съответства на изискванията, изложени в раздел 6: 40 %;

▼B

е) 

за закупени подчинени експозиции по вземания към предприятия, при които институцията не може да определи PD или определената от институцията PD не съответства на изискванията, изложени в раздел 6: 100 %;

▼M17

ж) 

за риск от разсейване на закупени вземания на предприятия: 100 %;

▼B

Член 161 2.
По отношение на риска от разсейване и риска от неизпълнение, ако съгласно член 143 институцията е получила разрешение от компетентния орган да използва собствени оценки за параметъра LGD за експозиции към предприятия и може да раздели по надежден според компетентния орган начин оценката си за очакваната загуба за закупените вземания към предприятия на съставящите я параметри PD и LGD, може да се използва оценката на LGD за закупените вземания към предприятия.
Член 161 3.
За експозиции, обезпечени с кредитна защита с гаранции, институцията, която използва собствени оценки за LGD съгласно член 143 както за експозицията, обезпечена с кредитна защита с гаранции, така и за сравнимите преки експозиции към доставчика на защита, може да признае кредитната защита с гаранции в параметъра LGD в съответствие с член 183.
Член 161 4.

За експозициите, отнесени към класове експозиции, посочени в член 147, параграф 2, буква в), точка i), ii) или iii), единствено с цел изчисляване на размера на рисково претеглените експозиции и на очакваните загуби за тези експозиции, и по-специално за целите на член 153, параграф 1, точка iii), член 157 и член 158, параграфи 1, 5 и 10, когато се използват собствени оценки за LGD, стойностите на LGD за всяка експозиция, използвани като входящи параметри във формулите за размера на рисково претеглените експозиции и очакваната загуба, са не по-ниски от следните долни граници за стойностите на LGD, изчислени в съответствие с параграф 6 от настоящия член.



Таблица 1

Долни граници за LGD (LGDfloor) за експозиции, принадлежащи към класовете експозиции, посочени в член 147, параграф 2, буква в), точка i), ii) или iii)

Експозиция без призната ОКЗ (LGDU-floor)

Експозиция, напълно обезпечена с призната ОКЗ (LGDS-floor)

25 %

финансово обезпечение

0 %

вземания

10 %

жилищни имоти или търговски недвижими имоти

10 %

други обезпечения с физически активи

15 %
Член 161 5.
За експозициите, отнесени към класовете експозиции, посочени в член 147, параграф 2, буква аа), точка i) или ii), единствено с цел изчисляване на размера на рисково претеглените експозиции и размера на очакваните загуби за тези експозиции и по-специално за целите на член 153, параграф 1, точка (iii), член 157 и член 158, параграфи 1, 5 и 10, когато се използват собствени оценки за LGD, стойностите на LGD, използвани като входящи параметри във формулите за размера на рисково претеглените експозиции и очакваната загуба за експозиции без призната ОКЗ, са не по-ниски от следната долна граница за стойностите на LGD: 5 %.
Член 161 6.
За целите на параграф 4 от настоящия член долните граници за LGD в таблица 1 от същия параграф за експозиции, напълно обезпечени с призната обезпечена кредитна защита, се прилагат, когато стойността на обезпечената кредитна защита след прилагането на съответните корекции за променливост Hc и Hfx в съответствие с член 230, е по-голяма или равна на стойността на базисната експозиция.

За целите на параграф 4 от настоящия член и за целите на прилагането на съответните свързани корекции, Hc и Hfx, в съответствие с член 230, обезпечената кредитна защита следва да е приемлива съгласно настоящата глава. В този случай видът обезпечена кредитна защита „други обезпечения с физически активи“ в член 230, таблица 1 се разбира като „други обезпечения с физически активи и други приемливи обезпечения“.

Приложимата долна граница за LGD (LGDfloor) за експозиция, частично обезпечена с ОКЗ, се изчислява като среднопретеглената стойност на LGDU-floor за частта от експозицията без ОКЗ и на LGDS-floor за напълно обезпечената част, както следва:

където:

LGDU-floor и LGDS-floor са съответните стойности на долните граници в таблица 1;

E, ES, EU и HE се определят в съответствие с член 230.
Член 161 7.
Когато институция, използваща собствени оценки за LGD за даден вид необезпечени експозиции към предприятия и необезпечени експозиции към регионални правителства, местни органи и субекти от публичния сектор, не е в състояние да вземе предвид ефекта от обезпечена кредитна защита, с която се обезпечава някоя от експозициите от този вид, в собствената оценка на LGD, поради липсата на данни за възстановяванията от тази обезпечена кредитна защита, на институцията се разрешава да приложи формулата, посочена в член 230, като в нея обаче за LGDU се използва собствената оценка на институцията за LGD за необезпечени експозиции. В този случай обезпечената кредитна защита следва да е приемлива в съответствие с глава 4, а собствената оценка на институцията за LGD, използвана вместо LGDU, се изчислява въз основа на данните за съответната загуба, с изключение на всички възстановявания, произтичащи от тази обезпечена кредитна защита.

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти