+Článok 161 Strata v prípade zlyhania (LGD)
---+Článok 161 1.
---+Článok 161 2.
---+Článok 161 3.
---+Článok 161 4.
---+Článok 161 5.
---+Článok 161 6.
---+Článok 161 7.

Článok 161 Strata v prípade zlyhania (LGD)

1. Prehľad

,
Článok 161 1.

Inštitúcie používajú tieto hodnoty LGD:

▼M17

a) 

nadriadené expozície bez prípustného financovaného kreditného zabezpečenia voči ústredným vládam a centrálnym bankám, subjektom finančného sektora a regionálnym vládam, miestnym orgánom a subjektom verejného sektora: 45 %;

▼M17

aa) 

nadriadené expozície bez prípustného financovaného kreditného zabezpečenia voči podnikateľským subjektom, ktoré nie sú subjektmi finančného sektora: 40 %;

▼B

b) 

podriadené expozície bez prípustného kolaterálu: 75 %;

▼M17 —————

▼B

d) 

krytým dlhopisom oprávneným na zaobchádzanie stanovené v článku 129 ods. 4 alebo 5, sa môže priradiť hodnota LGD vo výške 11,25 %;

▼M17

e) 

v prípade expozícií vo forme nadriadených odkúpených podnikových pohľadávok, ak inštitúcia nie je schopná odhadnúť PD alebo ak odhady PD vypracované inštitúciou nespĺňajú požiadavky stanovené v oddiele 6: 40 %;

▼B

f) 

v prípade expozícií vo forme podriadených odkúpených podnikových pohľadávok, keď inštitúcia nie je schopná odhadnúť PD alebo odhady PD vypracované inštitúciou nespĺňajú požiadavky ustanovené v oddiele 6: 100 %;

▼M17

g) 

v prípade rizika zníženia kvality pohľadávok z iných ako kreditných dôvodov pri odkúpených podnikových pohľadávkach: 100 %.

▼B

Článok 161 2.
V prípade rizika zníženia kvality pohľadávok z iných ako kreditných dôvodov a rizika zlyhania, ak inštitúcia dostala povolenie od príslušného orgánu používať vlastné odhady LGD pre expozície voči podnikateľským subjektom podľa článku 143 a svoje odhady EL pre odkúpené podnikové pohľadávky vie spôsobom, ktorý príslušný orgán považuje za spoľahlivý, rozložiť na PD a LGD, sa pre odkúpené podnikové pohľadávky môže použiť odhad LGD.
Článok 161 3.
V prípade expozície krytej nefinancovaným kreditným zabezpečením môže inštitúcia, ktorá používa vlastné odhady LGD podľa článku 143 pre expozíciu krytú nefinancovaným kreditným zabezpečením aj pre porovnateľné priame expozície voči poskytovateľovi zabezpečenia, uznať nefinancované kreditné zabezpečenie v LGD v súlade s článkom 183.
Článok 161 4.

V prípade expozícií zaradených do tried expozícií uvedených v článku 147 ods. 2 písm. c) bode i), ii) alebo iii) výlučne na účely výpočtu hodnôt rizikovo vážených expozícií a výšky očakávaných strát týchto expozícií, a najmä na účely článku 153 ods. 1 bodu iii), článku 157 a článku 158 ods. 1, 5 a 10, ak sa používajú vlastné odhady LGD, hodnoty LGD pre každú expozíciu použité ako vstupné údaje vo vzorcoch na výpočet hodnôt rizikovo vážených expozícií a očakávaných strát nesmú byť nižšie ako tieto spodné hranice pre vstupné hodnoty LGD vypočítavané v súlade s odsekom 6 tohto článku.



Tabuľka 1

Spodné hranice pre vstupné hodnoty LGD (LGDfloor) pre expozície patriace do tried expozícií uvedených v článku 147 ods. 2 písm. c) bode i), ii) alebo iii)

Expozícia bez prípustného FCP (LGDU-floor)

Expozícia plne zabezpečená prípustným FCP (LGDS-floor)

25 %

finančný kolaterál

0 %

pohľadávky

10 %

nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo nehnuteľný majetok určený na podnikanie

10 %

iný nefinančný kolaterál

15 %
Článok 161 5.
V prípade expozícií zaradených do tried expozícií uvedených v článku 147 ods. 2 písm. aa) bode i) alebo ii) výlučne na účely výpočtu hodnôt rizikovo vážených expozícií a výšky očakávaných strát týchto expozícií a osobitne na účely článku 153 ods. 1 bodu iii), článku 157 a článku 158 ods. 1, 5 a 10, ak sa používajú vlastné odhady LGD, hodnota LGD použitá ako vstupný údaj vo vzorcoch na výpočet hodnôt rizikovo vážených expozícií a očakávanej straty expozícií bez prípustného FCP nesmie byť nižšia ako táto spodná hranica pre vstupné hodnoty LGD: 5 %.
Článok 161 6.
Na účely odseku 4 tohto článku sa spodné hranice pre vstupné hodnoty LGD v tabuľke 1 v uvedenom odseku pre expozície plne zabezpečené prípustným financovaným kreditným zabezpečením uplatňujú vtedy, keď je hodnota financovaného kreditného zabezpečenia po uplatnení príslušných úprav z dôvodu volatility Hc a Hfx v súlade s článkom 230 rovnaká alebo vyššia ako hodnota podkladovej expozície.

Na účely odseku 4 tohto článku a na účely uplatňovania príslušných súvisiacich úprav, Hc a Hfx, v súlade s článkom 230 je financované kreditné zabezpečenie prípustné podľa tejto kapitoly. V takom prípade sa druh financovaného kreditného zabezpečenia „iný nefinančný kolaterál“ v článku 230 tabuľke 1 chápe ako „iný nefinančný a iný prípustný kolaterál“.

Uplatniteľná spodná hranica pre vstupné hodnoty LGD (LGDfloor) sa v prípade expozície, ktorá je čiastočne zabezpečená FCP, vypočítava ako vážený priemer LGDU-floor časti expozície bez FCP a LGDS-floor plne zabezpečenej časti, a to takto:

kde:

LGDU-floor a LGDS-floor sú príslušné hodnoty spodných hraníc uvedené v tabuľke 1;

E, ES, EU a HE sa určujú podľa článku 230.
Článok 161 7.
Ak inštitúcia, ktorá používa pre určitý druh nezabezpečených expozícií voči podnikateľským subjektom a nezabezpečených expozícií voči regionálnym vládam, miestnym orgánom a subjektom verejného sektora vlastné odhady LGD, nie je schopná vo vlastnom odhade LGD zohľadniť účinok financovaného kreditného zabezpečenia, ktorým je zabezpečená jedna z expozícií tohto druhu expozícií, a to aj z dôvodu nedostatočných údajov o náhradách vyplývajúcich z uvedeného financovaného kreditného zabezpečenia, inštitúcii sa povoľuje uplatňovať vzorec stanovený v článku 230 s tým rozdielom, že LGDU v uvedenom vzorci je vlastný odhad LGD inštitúcie pre nezabezpečené expozície. V takom prípade je financované kreditné zabezpečenie prípustné v súlade s kapitolou 4 a vlastný odhad LGD inštitúcie použitý ako LGDU sa vypočítava na základe podkladovej straty bez akýchkoľvek náhrad vyplývajúcich z uvedeného financovaného kreditného zabezpečenia.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

Požiadavky

3. Súvisiace štandardy

Štandardy