+161. pants Saistību nepildīšanas zaudējumi (LGD)
---+161. pants 1.
---+161. pants 2.
---+161. pants 3.
---+161. pants 4.
---+161. pants 5.
---+161. pants 6.
---+161. pants 7.

161. pants Saistību nepildīšanas zaudējumi (LGD)

1. Pārskats

,
161. pants 1.

Institūcijas izmanto šādas LGD vērtības:

▼M17

a) 

augstākas prioritātes riska darījumi bez atbilstošas fondētās kredītaizsardzības ar centrālajām valdībām un centrālajām bankām, finanšu sektora sabiedrībām un reģionālajām pašvaldībām, vietējām pašpārvaldēm un publiskā sektora struktūrām – 45 %;

▼M17

aa) 

augstākas prioritātes riska darījumi bez atbilstošas fondētās kredītaizsardzības ar komercsabiedrībām, kas nav finanšu sektora sabiedrības, – 40 %;

▼B

b) 

pakārtotie riska darījumi bez atbilstoša nodrošinājuma – 75 %;

▼M17 —————

▼B

d) 

segtajām obligācijām, kas ir atbilstošas 129. panta 4. un 5. punktā noteiktā režīma piemērošanai, var piemērot LGD vērtību 11,25 %;

▼M17

e) 

riska darījumiem ar nopirktajiem komercsabiedrību augstākas prioritātes debitoru parādiem, kur iestāde nevar aplēst PD vai šīs iestādes LGD aplēses neatbilst 6. iedaļā noteiktajām prasībām, – 40 %;

▼B

f) 

riska darījumiem ar nopirktajiem pakārtotajiem komercsabiedrību debitoru parādiem, kuriem iestāde nevar noteikt PD vai kuriem iestādes noteiktā PD neatbilst 6. iedaļā noteiktajām prasībām – 100 %;

▼M17

g) 

nopirkto debitoru komercsabiedrību parādiem atgūstamās vērtības samazinājuma riskam – 100 %.

▼B

161. pants 2.
Attiecībā uz atgūstamās vērtības samazināšanās risku un saistību nepildīšanas risku, ja iestāde saskaņā ar 143. pantu ir saņēmusi kompetentās iestādes atļauju izmantot pašas veiktās LGD aplēses riska darījumiem ar komercsabiedrībām un ja tā pašas veiktās EL aplēses attiecībā uz nopirktajiem komercsabiedrību debitoru parādiem var sadalīt PD un LGD komponentos tādā veidā, kādu kompetentā iestāde uzskata par ticamu, nopirkto komercsabiedrību debitoru parādiem var izmantot šādi noteikto LGD.
161. pants 3.
Riska darījumam, ko sedz nefondētā kredītaizsardzība, iestāde, kas izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD saskaņā ar 143. pantu gan riska darījumam, ko sedz ar nefondētu kredītaizsardzību, gan salīdzināmiem tiešiem riska darījumiem ar aizsardzības devēju, var nefondēto kredītaizsardzību atzīt saistību nepildīšanas zaudējumos (LGD) saskaņā ar 183. pantu.
161. pants 4.

Riska darījumiem, kas 147. panta 2. punkta c) apakšpunkta i), ii) vai iii) punktā minētajās riska darījumu kategorijās iedalīti vienīgi tādēļ, lai aprēķinātu riska darījumu svērtās vērtības un paredzamo zaudējumu summas minētajiem riska darījumiem un jo īpaši 153. panta 1. punkta iii) apakšpunkta, 157. panta un 158. panta 1., 5. un 10. punkta nolūkos, ja izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD, LGD vērtības katram riska darījumam, kuras izmanto kā riska darījumu riska svērtās vērtības un paredzamo zaudējumu formulu ievadparametru, nav mazākas par šādām LGD ievadparametru minimālajām robežvērtībām, kuras aprēķina saskaņā ar šā panta 6. punktu.



1. tabula

LGD ievadparametru minimālās robežvērtības (LGD floor) riska darījumiem, kas pieder pie riska darījumu kategorijām, kuras minētas 147. panta 2. punkta c) apakšpunkta i), ii) vai iii) punktā

Riska darījums bez atbilstošas fondētās kredītaizsardzības (LGD U-floor)

Riska darījums, kas ir pilnībā nodrošināts ar atbilstošu fondēto kredītaizsardzību (LGD S-floor)

25 %

finanšu nodrošinājums

0 %

debitoru parādi

10 %

mājokļa īpašums vai komerciāls nekustamais īpašums

10 %

cits lietiskais nodrošinājums

15 %
161. pants 5.
Riska darījumiem, kas iedalīti 147. panta 2. punkta aa) apakšpunkta i) vai ii)punktā minētajās riska darījumu kategorijās vienīgi nolūkā aprēķināt riska svērtās vērtības summas un paredzamo zaudējumu summas minētajiem riska darījumiem, un jo īpaši 153. panta 1. punkta iii) apakšpunkta, 157. panta un 158. panta 1., 5. un 10. punkta nolūkos, ja izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD, LGD vērtība, ko izmanto kā riska darījumu riska svērtās vērtības un paredzamo zaudējumu formulu ievadparametru riska darījumiem bez atbilstošas fondētās kredītaizsardzības, nav mazāka par šādu LGD ievadparametru minimālo robežvērtību – 5 %.
161. pants 6.
Šā panta 4. punkta nolūkos minētā punkta 1. tabulā noteiktās LGD ievadparametru minimālās robežvērtības riska darījumiem, kas ir pilnībā nodrošināti ar atbilstošu fondētu kredītaizsardzību, piemēro, ja fondētās kredītaizsardzības vērtība pēc attiecīgo svārstīguma korekciju Hc un Hfx piemērošanas saskaņā ar 230. pantu ir vienāda ar pamatā esošā riska darījuma vērtību vai pārsniedz to.

Šā panta 4. punkta nolūkos un attiecīgo saistīto korekciju Hc un Hfx piemērošanas nolūkā saskaņā ar 230. pantu fondētā kredītaizsardzība ir atbilstoša saskaņā ar šo nodaļu. Tādā gadījumā fondētās kredītaizsardzības veidu “cits lietiskais nodrošinājums” 230. panta 1. tabulā saprot kā “cits lietiskais un cits atbilstošais nodrošinājums”.

Piemērojamo LGD ievadparametru minimālo robežvērtību (LGDfloor ) riska darījumam, kas daļēji nodrošināts ar fondēto kredītaizsardzību, aprēķina kā LGDU-floor vidējo svērto vērtību riska darījuma daļai bez fondētās kredītaizsardzības un LGDS-floor pilnībā nodrošinātajai daļai šādi:

kur:

LGDU-floor un LGDS-floor ir attiecīgās minimālās robežvērtības 1. tabulā;

E, ES , EU un HE nosaka saskaņā ar 230. pantu.
161. pants 7.
Ja iestāde, kura izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD noteikta veida nenodrošinātiem riska darījumiem ar komercsabiedrībām un nenodrošinātiem riska darījumiem ar reģionālajām pašvaldībām, vietējām pašpārvaldēm un publiskā sektora struktūrām, nespēj ņemt vērā ietekmi, kuru fondētā kredītaizsardzība, kas nodrošina vienu no minētā veida riska darījumiem, rada pašu aplēsēs attiecībā uz LGD tādēļ, ka trūkst datu par atgūtajām summām saistībā ar attiecīgo fondēto kredītaizsardzību, iestādei ir atļauts piemērot 230. pantā noteikto formulu, izņemot to, ka LGDU šajā formulā ir iestādes pašu aplēse attiecībā uz LGD nenodrošinātiem riska darījumiem. Šādā gadījumā fondētā kredītaizsardzība ir atbilstoša saskaņā ar 4. nodaļu, un iestādes pašu aplēsi attiecībā uz LGD, ko izmanto kā LGDU , aprēķina, pamatojoties uz pamatā esošo zaudējumu datiem, izņemot visas atgūtās summas, kas izriet no minētās fondētās kredītaizsardzības.

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

Prasības

3. Saistītie standarti

Standarti