+23. Отговорностите на ръководния орган следва да включват определяне, одобряване и контролиране …
|
23. Отговорностите на ръководния орган следва да включват определяне, одобряване и контролиране …
Отговорностите на ръководния орган следва да включват определяне, одобряване и контролиране прилагането на: - а. цялостната бизнес стратегия и ключовите политики на институцията в рамките на приложимата правна и регулаторна рамка, като се отчитат дългосрочните финансови интереси и платежоспособността на институцията;
- б. цялостната рискова стратегия, рисковия апетит на институцията, както и нейната рамка за управление на риска и мерки, които гарантират, че ръководният орган отделя достатъчно време за риска и проблемите, свързани с риска;
- в. подходяща и ефективна рамка за вътрешно управление и вътрешен контрол, както е определено в дял V, която:
| i. | включва ясна организационна структура и добре функциониращи независими вътрешни функции за управление на риска, нормативно съответствие и одит, които имат необходимите правомощия, статут и ресурси, за да изпълняват своите функции; | | ii. | гарантира спазването на приложимите регулаторни изисквания в контекста на предотвратяването на изпирането на пари и финансирането на тероризма; |
- г. размер, вид и разпределение на вътрешния и регулаторния капитал, които адекватно обхващат рисковете на институцията;
- д. цели за управление на ликвидността на институцията;
| е. политика | за възнаграждения, която да е в съответствие с принципите за |
възнагражденията, предвидени в членове 92 — 95 от Директива 2013/36/ЕС и насоките на ЕБО за разумни политики за определяне на възнагражденията съгласно член 74, параграф 3 и член 75, параграф 2 от Директива 2013/36/ЕС7 ; - ж. правила, целящи да гарантират, че индивидуалните и колективните оценки на пригодността на ръководния орган се извършват ефективно, че съставът и планирането на приемствеността по отношение на ръководния орган са подходящи и че ръководният орган изпълнява функциите си ефективно8 ;
| з. подбор и | процедура за извършване оценка на пригодността на лица, заемащи |
ключови позиции9 ; - и. правила, целящи да гарантират вътрешното функциониране на всеки комитет към ръководния орган, когато бъде създаден, които предоставят подробна информация за:
| i. | ролята, състава и задачите на всеки от тях; | | ii. | подходящ информационен поток, включващ документацията относно препоръките и заключенията, и отчетните линии между всеки комитет и ръководния орган, компетентните органи и други страни; |
- й. рискова култура в съответствие с раздел 9 от настоящите насоки, която се отнася до информираността по отношение на риска и поведението по отношение на поемането на риск на институцията;
- к. корпоративна култура и ценности в съответствие с раздел 10, които насърчават отговорно и етично поведение, включващи кодекс за поведение или подобен документи ;
- л. политика по отношение на конфликти на интереси на институционално равнище, в съответствие с раздел 11, и за персонала в съответствие с раздел 12; и
- м. правила, целящи да гарантират надеждността на системите за счетоводна и финансова отчетност, включително гарантиращи финансовия и оперативен контрол и спазването на закона и съответните стандарти.
7 Насоки на ЕБО за разумни политики за определяне на възнагражденията 8 Вж. също съвместните насоки на ЕОЦКП и ЕБО за оценка на пригодността на членовете на ръководния орган и лицата, заемащи ключови позиции. 9 Вж. също съвместните насоки на ЕОЦКП и ЕБО за оценка на пригодността на членовете на ръководния орган и лицата, заемащи ключови позиции.
1. Преглед
1.1 Препратки
1.2 Идентифицирани изисквания
1.3 Свързани стандарти
2. Идентифицирани изисквания
Изисквания
| Източник |
Изискване |
3. Свързани стандарти
Стандарти
| Източник |
Изискване |
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|