23. Det bör ingå i ledningsorganets ansvarsområden att fastställa, godkänna och övervaka …

Det bör ingå i ledningsorganets ansvarsområden att fastställa, godkänna och övervaka genomförandet av

a. institutets

övergripande affärsstrategi och viktigaste policyer inom ramen för

tillämpliga lagar och förordningar, med beaktande av institutets långsiktiga ekonomiska intressen och solvens, EBA Regular Use

b. den övergripande riskstrategin, inbegripet institutets riskaptit och dess ramverk för riskhantering och åtgärder för att säkerställa att ledningsorganet ägnar risk- och riskhanteringsfrågorna tillräckligt med tid,
c. ett tillräckligt och effektivt ramverk för intern styrning och internkontroll enligt definitionen i avdelning V som:

i.	inkluderar en tydligt organisationsstruktur och välfungerande oberoende interna riskhanterings-, efterlevnads- och revisionsfunktioner som har tillräcklig auktoritet och tyngd samt tillräckliga resurser för att fullgöra sina funktioner,
ii.	säkerställer uppfyllande av tillämpliga rättsliga krav avseende förebyggande av penningtvätt och finansiering av terrorism,

d. mängden, typerna och fördelningen av både internt kapital och egna medel som krävs för att täcka institutets risker,
e. mål för institutets likviditetsförvaltning,
f. en ersättningspolicy som ligger i linje med de ersättningsprinciper som fastställs i

artiklarna

92–95 i direktiv 2013/36/EU och i EBA:s riktlinjer för en sund

ersättningspolicy enligt artiklarna 74.3 och 75.2 i direktiv 2013/36/EU⁷ ,

g. mekanismer för att säkerställa att den individuella och kollektiva lämplighetsbedömningen av ledningsorganet utförs på ett effektivt sätt, att ledningsorganets sammansättning och efterträdarplanering är lämpliga och att ledningsorganet utför sina uppgifter på ett effektivt sätt⁸ ,
h. en process för urval och lämplighetsbedömning av personer med nyckelfunktioner⁹ ,
i. mekanismer för att säkerställa den interna funktionen hos var och en av de kommittéer som inrättas under ledningsorganet, inbegripet redogörelser för

i.	varje kommittés roll, sammansättning och uppgifter,
ii.	ett lämpligt informationsflöde, inbegripet dokumentationen av rekommendationer och slutsatser och rapporteringsvägarna mellan var
EBA Regular Use	och en av kommittéerna och ledningsorganet, behöriga myndigheter och andra parter,

j. en riskkultur som ligger i linje med avsnitt 9 i dessa riktlinjer och som omfattar institutets riskmedvetenhet och riskbeteende,
k. en företagskultur och värderingar som ligger i linje med avsnitt 10 och som främjar ett ansvarstagande och etiskt beteende, inklusive en uppförandekod eller ett liknande dokument,
l. en policy om intressekonflikter på institutnivå som ligger i linje med avsnitt 11 och en för personal som ligger i linje med avsnitt 12, och
m. mekanismer för att säkerställa tillförlitligheten hos systemen för redovisning och

finansiell

rapportering, inbegripet finansiella och operativa kontroller och

efterlevnaden av lagstiftning och relevanta standarder.

⁷ EBA:s riktlinjer för en sund ersättningspolicy

⁸ Se även Esmas och EBA:s gemensamma riktlinjer för bedömning av lämpligheten hos ledamöter i ledningsorganet och nyckelfunktionsinnehavarna.

⁹ Se även Esmas och EBA:s gemensamma riktlinjer för lämplighetsbedömningar av ledamöter i ledningsorgan och ledande befattningshavare.

1. Översikt

Rubrik	Reglering

Krav
Källa	Krav

Standarder
Källa	Krav