6.1 Informace o celkovém rámci interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti

Příslušné orgány by měly zajistit, že jim instituce v souvislosti s oblastí působnosti, obecnými cíli a hlavními předpoklady interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti předloží:

• a. popis rozsahu působnosti interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti, včetně přehledu a zdůvodnění případných odchylek od okruhu subjektů, na které se vztahují minimální kapitálové požadavky;
• b. popis přístupu k identifikaci rizik (včetně přístupu k identifikaci koncentrace rizik a k určování významnosti rizik) a zahrnutí identifikovaných rizik do kategorií a podkategorií rizik, na které se aplikuje interní postup pro hodnocení kapitálové přiměřenosti;
• c. popis nejdůležitějších cílů a hlavních předpokladů interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti (např. odkaz na určité externí úvěrové ratingy), včetně toho, jak zaručí kapitálovou přiměřenost instituce;
• d. popis toho, zda se interní postup pro hodnocení kapitálové přiměřenosti zaměřuje na dopad rizik na účetní údaje nebo na ekonomickou hodnotu instituce, případně na obojí;
• e. popis časových horizontů využívaných v rámci intern ího postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti, včetně vysvětlení možných rozdílů mezi jednotlivými kategoriemi rizik a dotčenými subjekty skupiny.

6.1.2 Provozní dokumentace

Příslušné orgány by měly zajistit, aby jim instituce v rámci dokladů o uplatňování s tanovené oblasti působnosti, obecných cílů a hlavních předpokladů interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti předložily toto:

• a. seznam kategorií a podkategorií rizik, na které se interní postup pro hodnocení kapitálové přiměřenosti vztahuje, včetně jejich definice a vymezení hranic mezi jednotlivými kategoriemi rizik;
• b. vysvětlení rozdílů mezi rozsahem rizik, které jsou uvažovány v interních postupech pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a které jsou zahrnuty do rámce ochoty podstupovat riziko, a to v případě, že se rozsah zahrnutých rizik liší;
• c. popis případných odchylek interního procesu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a hlavních předpokladů v rámci skupiny od přístupu využívaného v jednotlivých subjektech skupiny, pokud je to relevantní.