6.1 Információk az ICAAP- keretrendszerről

Az illetékes hatóságoknak az ICAAP terjedelmére, általános célkitűzéseire és az alapjául szolgáló főbb kiinduló feltételezésekre vonatkozóan a következőket kell bekérniük az intézményektől:

• a. az ICAAP terjedelmének ismertetése, ideértve annak áttekintését és indoklását, hogy egyes jogalanyok kivételt képeznek a jogalanyok adott körére vonatkozó minimális szavatolótőke - követelmények teljesítése alól;
• b. a kockázatok (ezen belül a koncentrált kockázatok) azonosítására, valamint az azonosított kockázatok ICAAP szerinti kockázati kategóriákba és alkategóriákba sorolására alkalmazott megközelítés ismertetése, ideértve a kockázatok materialitásának meghatározására alkalmazott megközelítést is;
• c. az ICAAP alapvető célkitűzéseinek és főbb kiinduló feltételezéseinek ismertetése (pl. bizonyos külső hitelminősítésekkel való kapcsolat), ideértve annak leírását, hogy mindez hogyan biztosítja a tőkemegfelelést;
• d. annak ismertetése, hog y mi a kockázatoknak a számviteli adatokra és az intézmény gazdasági értékére gyakorolt hatása, illetve ezek ICAAP alatti vizsgálata;
• e. az ICAAP időhorizontjának/időhorizontjainak ismertetése, ideértve az egyes kockázati kategóriák és a csoport érintett tagj ai közötti lehetséges eltérések magyarázatát.

6.1.2 Működési dokumentáció

Az illetékes hatóságoknak az ICAAP terjedelme, általános célkitűzései és az alapjául szolgáló főbb kiinduló feltételezések alkalmazásának igazolására a következőket kell bekérniük az intéz ményektől:

• a. az ICAAP hatálya alá tartozó kockázati kategóriák és alkategóriák felsorolása, beleértve ezek definiálását és az egyedi kockázati kategóriák körének meghatározását;
• b. az ICAAP és a kockázatvállalási hajlandóság kerete szerinti kockázatok közötti e ltérések magyarázata, amennyiben az érintett kockázatok köre eltérő;
• c. az ICAAP vizsgálatban és az alapvető kiinduló feltételezésekben a csoporton belül és a csoport tagjainál adott esetben tapasztalható eltérések ismertetése.